2025年大学试题(财经商贸)-税收征管法考试近5年真题荟萃附答案.docx

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2025年大学试题(财经商贸)-税收征管法考试近5年真题荟萃附答案

第I卷

一.参考题库(共80题)

1.旧货经营单位销售旧货，应计算缴纳增值税时依照（）。

2.各级税务机关应当对其工作人员执行法律、（）和（）的情况进行监督检查。

3.某个体工商户因未按规定期限办理纳税申报而被税务部门处以50元罚款，该个体户对税务机关的处罚决定不服，可依法直接向人民法院提起行政起诉。

4.对滥用职权，故意刁难纳税人的税务人员，除给予行政处分外，应调离税收工作岗位。

5.纳税人在税务机关依法采取税收保全措施后，按照税务机关规定的期限缴纳税款的（）。

A、由税务机关决定是否解除税收保全措施

B、税务机关应纳税人的要求解除税收保全措施

C、税务机关应当在开出完税凭证后24小时内依法解除税收保全措施

D、税务机关在收到税款或银行转回的完税凭证之日起1日内解除税收保全措施。

6.主管税务机关应着重从哪些方面加强非货币性资产投资确认所得、债务重组所得、捐赠收入均匀计入应纳税所得的管理？

7.使用IE浏览器，可通过（）按钮，访问最近去过的站点。

8.（）既是对税收征管的总要求，贯穿于税收征管模式规定的各个管理环节，也是对应于征管查分工强调要加强税源管理。

9.税务机关向被检查单位提取发票原件时，应当向其出具《发票换票证》。

10.发票专用章的式样和使用办法由（）确定。

11.某公司欠缴税款，其法定代表人出境前（）的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。

A、结清税款

B、未结清税款、滞纳金

C、未结清税款、滞纳金和罚款

D、未结清税款、滞纳金，又不提供担保

12.非从事生产经营的纳税人，除国家机关和个人外，应当自纳税义务发生之日起30日内，持有关证件向（）的主管税务机关申报办理税务登记。个人所得税的纳税人办理税务登记的办法由（）另行规定。

13.某有限责任公司于2005年1月5日办理了工商营业执照，1月10日向主管税务机关申请办理了税务登记，该公司经营饲料、化肥、农药、农机、农膜，请问税务机关对该公司需要进行哪些税种认定？该公司增值税的适用税率是多少？

14.新《征管法》施行前颁布的税收法律与本法有不同规定的，适用（）规定。

A、原税收法律

B、原《征管法》

C、本法

D、对国家有利的

15.简述纳税评估的方法。

16.税务机关对偷税行为，追征所偷税款的期限为（）。

A、二年

B、五年

C、十年

D、无限期

17.《税收征管法》所称税务机关是指各级税局、（）、（）和按照国务院规定设立的并向社会公告的（）。

18.纳税人未按期申报纳税，税务机关办理非正常户认定时，必经的管理程序是什么？

19.试点纳税人中，下列那些项目免征增值税（）。

A、个人转让著作权；

B、残疾人个人提供应税服务；

C、航空公司提供飞机播洒农药服务；

D、纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。

20.浮点数之所有能表示很大或很小的数，是因为（）。

21.企业年末结账后，一定无余额的会计科目是（）科目。

A、本年利润

B、利润分配

C、待摊费用

D、生产成本

22.个体工商户和其他个人欠税的应每季公告一次。

23.税务机关和业务主管部门是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。

24.《税收征管法》第32条规定的加收滞纳金的起止时间，为法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的税款缴纳期限（）次日起至纳税人、扣缴义务人（）缴纳或者解缴税款之日止。

25.对自然人的税收保全措施和强制执行措施必须经市（地）级税务局长批准。

26.服务经济和社会发展包括（）

A、依法组织税费收入

B、落实税收优惠政策

C、当好党委政府参谋助手

D、现代的税收服务理念

E、畅通的信息服务

27.企业的存货、固定资产、无形资产和投资因发生永久或实质性损害情形，应依据哪些证据认定财产损失？

28.当纳税人既有应退税款又有欠缴税款时，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款；抵扣后尚有余额的，由税务机关决定抵顶纳税人下期应纳税款，还是退还纳税人。

29.纳税评估对象可以采用（）方法选取。

A、计算机自动筛选

B、重点抽样筛选