家政公司财务管理制度.docx

家政公司财务管理制度

??一、总则

1.目的

为加强本家政公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障公司的持续健康发展，特制定本财务管理制度。

2.适用范围

本制度适用于本家政公司及所属各部门、分支机构的财务活动。

3.基本原则

合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程。

效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。

二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

负责公司财务核算、报表编制与分析，定期向公司管理层提供财务报告。

组织制定和执行公司财务预算，监控预算执行情况并及时调整。

负责公司资金筹集、调配与使用，确保资金安全与合理流动。

参与公司经济合同的审核，对财务条款提出意见和建议。

负责公司税务申报、缴纳及税务筹划工作。

管理公司财务档案，确保档案资料的完整与安全。

2.财务人员配备

根据公司业务规模和管理要求，配备相应数量的财务人员，包括会计、出纳等。

财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，遵守职业道德规范。

3.财务人员岗位职责

会计岗位职责

按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。

负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。

定期核对账目，进行财产清查，确保账账相符、账实相符。

负责财务档案的整理、归档和保管工作。

协助编制财务预算，提供财务分析数据和建议。

出纳岗位职责

负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定收付款项。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。

保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。

协助会计进行财务核算，传递相关财务资料。

三、财务核算管理

1.会计核算基础

本公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。

2.会计科目设置

根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目，确保会计信息的准确分类和汇总。

3.会计凭证编制

财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清晰、会计分录正确。

记账凭证应及时传递给审核人员进行审核，审核通过后据以登记账簿。

4.会计账簿登记

按照规定的会计科目和记账方法，及时、准确地登记各类会计账簿，包括总账、明细账、日记账等。

定期核对账簿记录，发现问题及时更正，确保账簿记录的真实性和准确性。

5.财务报表编制

每月末、季末和年末，财务部门应按照国家统一会计制度的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表应数字真实、内容完整、计算准确、报送及时，经财务负责人审核、公司管理层批准后对外报送。

四、预算管理

1.预算编制原则

坚持实事求是、稳健可靠的原则，结合公司战略目标和年度经营计划，合理预测收入、成本和费用。

贯彻零基预算理念，各项预算指标应根据实际业务需求进行编制，避免不合理的基数延续。

注重预算的科学性和可行性，确保预算指标既具有挑战性又能够实现。

2.预算编制流程

下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司管理层向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。

各部门编制预算草案：各部门根据公司下达的预算编制通知，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等，并于[规定时间]前报送财务部门。

财务部门审核与汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，提出修改意见，并进行汇总编制公司年度预算草案。

预算草案审批：公司年度预算草案经财务负责人审核后，提交公司管理层审批。

下达预算指标：经公司管理层批准后的年度预算，以正式文件形式下达各部门执行。

3.预算执行监控

各部门应严格按照下达的预算指标组织实施，确保预算的有效执行。

财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期对比实际执行数据与预算指标，及时发现差异并分析原因。

对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，各部门应及时向财务部门和公司管理层报告，共同研究解决方案。

4.预算调整

在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，详细说明调整的原因、内容和金额。

财务部门对预算调整申请进行审核，并提交公司管理层审批。

经批准后的预算调整方案，由财务部门下达各部门执行，