金融职务犯罪及几种常见罪名.ppt

关于金融职务犯罪及几种常见罪名第1页，共27页，星期日，2025年，2月5日一、金融职务犯罪特征、类型（一）金融职务犯罪的主要表现形式：1、一是利用职务便利实施犯罪；2、二是滥用手中掌握的权力图谋私利;3、三是玩忽职守，对工作马虎、敷衍塞责，不正确履行职责，造成重大经济损失。第2页，共27页，星期日，2025年，2月5日一、金融职务犯罪特征、类型（二）金融职务犯罪的主要特点：1、新发大要案件多2、涉案人员层次高3、作案手段多样化4、发案部位集中第3页，共27页，星期日，2025年，2月5日一、金融职务犯罪特征、类型（三）金融职务犯罪的类型：1、结算业务中的犯罪类型2、出纳业务中的犯罪类型3、储蓄业务中的犯罪类型4、信贷业务中的犯罪类型5、信用卡业务中的犯罪类型第4页，共27页，星期日，2025年，2月5日伪造、涂改结算凭证，隐匿、销毁记帐单据侵吞银行资金，利用空头结算凭证或者重复利用结算凭证骗取银行资金;虚构收付关系贪污银行资金;虚构伪造存款帐户或付款凭证挪用银行资金;收帐、重复出帐挪占银行资金、非法多次转帐、改变资金正常流向占用银行资金;非法拆借客户资金;利用结算时间差套取银行资金等第5页，共27页，星期日，2025年，2月5日监守自盗，现金抽头(从管理的现金中抽出一部分资金);收不入帐或推迟入帐截留现金，伪造缴款单，涂改出纳簿、变造日报表侵吞库款等。另外，新《刑法》将银行人员利用职务便利以伪造的货币换取货币的行为以及对违反票据法规定的票据予以承兑付款或保证的行为规定为犯罪，这类犯罪常见于出纳业务中。第6页，共27页，星期日，2025年，2月5日伪造储户存折，私自截留;涂改利息单，虚增利息支出，侵吞差额利息等。第7页，共27页，星期日，2025年，2月5日违反法律和行政法规向关系人发放贷款，违反法律和行政法规向关系人以外的其他人发放贷款;吸收客户资金不入帐将资金用于非法拆借、发放贷款，自批自贷(包括冒名骗取银行贷款;与贷款申请人恶意串通，骗取贷款;与银行相关人员恶意串通，互批互贷三种形式)在发放贷款过程中，虚增银行贷款利息等。第8页，共27页，星期日，2025年，2月5日信用卡部工作人员利用职务之便，恶意巨额透支供自己使用;授权他工恶意透支从中谋利，虚增透支利息、侵吞利息款等。第9页，共27页，星期日，2025年，2月5日上述所谈到的犯罪类型相对来说较为简单和原始，随着银行业务电子化，利用电脑犯罪成为最主要、最常见的犯罪手段。自1986年7月我国发现第一起利用电脑作案冒领储户存款以来，每年都有较大幅度的递增，利用电脑实施犯罪渗透到结算、储蓄、信贷、出纳、信用卡等各项业务之中，其作案手段五花八门，有利用电脑伪造金融结算凭证的，有利用电脑系统偷支储户存款的、有修改电脑程序盗取库款的等等。随着网上银行的开办，将来网络犯罪也不容忽视。电脑犯罪作案时间短、隐蔽性强、犯罪数额大，取证和固定证据难度大，社会危害严重，应引起高度重视。??另外，金融机构各部位和环节都可能引发行贿受贿犯罪，受贿犯罪是银行从业人员犯罪的又一种重要形式，有因贷款管理而发生贿赂交易的，有因结算业务发生贿赂交易的，有因帐户管理而发生贿赂交易的。其它如章证管理密押管理、金库管理，计算机管理均有可能引发受贿现象。第10页，共27页，星期日，2025年，2月5日二、金融职务犯罪的原因分析(一)主观原因(二)客观原因第11页，共27页，星期日，2025年，2月5日1、行为人的世界观、人生观、价值观受到强烈的冲击?2、缺乏应有的法制观念?3、行为人的价值错位与心理失衡第12页，共27页，星期日，2025年，2月5日1、受金融业与环境的影响至深?2、银行法人治理结构不健全，经营决策权过于集中，缺乏有效的制衡机制?3、内部控制薄弱，规章制度形同虚设?4、在人事制度管理上存在缺陷?5、思想道德教育工作薄弱?6、金融机构执法、执纪力度不够第13页，共27页，星期日，2025年，2月5日三、银行员工常见的几种犯罪罪名1、高利转贷罪2、非法吸收公众存款罪3、伪造、变造金融票证罪4、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪5、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪6、对违法票据承兑、付款、保证罪7、洗钱罪8、挪用资金罪9、非法买卖银行承兑汇票构成非法经营罪第14页，共27页，星期日，2025年，2月5日?第一百七十五条?以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以