工程造价审计投标审计服务工程审计人员管理方案.docx

工程造价审计投标审计服务工程审计人员管理方案

为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。

一、审计部工程审计工作范围

1.负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概（预）算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。

2.负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司（包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司）所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。

3.负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。

4.检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。

5.监督检查各项基建程序是否合规合法。

6.参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。

7.参与工程的图纸会审和竣工验收。

8.按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。

二、工程审计人员职责

1.审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理地审定造价。

2.审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。

3.经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。

4.廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。

三、工作流程

1.根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核（重点审核工程量），并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。

2.审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。

3.审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位，没有意见后加盖审计专用章生效。

4.审计结束后应及时通知送审单位领回概预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存档，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。

5.工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。

6.审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审计。

7.结算的审计过程与第三、四、条相同。

四、工程审计具体要求

（一）对工程预、结算的内部管理要求

1.本公司内（包括实行独立核算自负盈亏的子公司）的所有工程概（预）、结算必须报审计部审计，经审计后的工程才能开工，工程竣工后必须办理竣工结算。但对2万元以下（含2万元）的零星工程（通信工程除外），若在施工过程中的工程数量和内容没有增减变化的工程，可以由工程管理职能部门按已经审计过的预算直接办理结算，但在竣工后所有工程必须办理竣工结算。财务部门必须要有审计部审计过的结算书才能付结算款。

2.按公司有关规定，在报送预算前要由工程管理职能部门填制需求单，若属计划内工程金额在2万元以内（含2万元）的由部门经理批准，2万元以上的由公司主管领导批准，需求单须经财务部门审核。若属计划外工程则必须填制计划外工程审批表，报部门审核并经公司主管领导批准立项。

3.通信工程应填制计划任务书，由工程管理职能部门经理批准，较大的工程应由公司主管领导批准。代办可由工程管理职能部门经理批准。

4.实行独立核算自负盈亏的子公司工程立项由各子公司领导批准，预、结算也必须送公司审计部审计。各子公司应正式行文给审计部，明确分管领导及其签字字样。审计部将按规定收取审计费。

5.工程竣工验收和图纸会审必须要有审计人员参加。

6.工程投票招标会议必须要有审计人员参加。

7.通信工程结算必须使用公司统一印制的表格。

（二）对送审预、结算的资料要求

1.根据审计工作需要，在送审预、结算的同时必须报送有关资料。

2.送审概（预）算时必须提供的资料有：施工合同、设计图纸、有关设计补充材料、经领导批准立项的需求单、工程计划任务书；由外单位施工的工程，如是第一次进我公司施工的，还应提供施工单位的营业执照和企业级别证明。

3.送审结算时必须提供的资料有：经有关人员签署的竣工验收报