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演讲人：日期：创业计划书财务报表分析

目录引言财务报表概览资产负债表分析利润表分析现金流量表分析财务报表综合分析与评价风险提示与未来展望

01引言Part

分析创业计划书的财务报表，评估项目的财务状况和盈利能力，为投资者提供决策依据。目的背景目的和背景介绍创业项目的行业背景、市场环境以及项目的具体情况。

报表分析范围资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表。方法采用比率分析、趋势分析、结构分析等方法对财务报表进行分析。报表分析范围和方法

02财务报表概览Part

详细列出公司的流动资产、固定资产、无形资产等，以反映公司的总资产情况。资产详细列出公司的流动负债、长期负债等，以反映公司的总负债情况。负债包括公司资本、利润留存等，反映公司的净资产。所有者权益资产负债表010203

详细列出公司的主营业务收入、其他业务收入等，以反映公司的总收入情况。收入详细列出公司的各项费用，包括员工薪酬、租金、水电费、营销费用等。费用通过收入减去费用，计算出公司的净利润或亏损情况。利润利润表

详细列出公司的现金收入来源，如销售收入、投资回报等。现金流入详细列出公司的现金支付项目，如员工薪酬支付、租金、采购等。现金流出通过现金流入减去现金流出，反映公司的现金流动状况。现金净流量现金流量表

03资产负债表分析Part

流动资产主要包括现金、存货、应收账款等短期内可变现的资产，反映企业短期偿债能力和变现能力。资产构成比例流动资产与非流动资产的比例，反映企业资产结构的合理性。非流动资产包括长期投资、固定资产、无形资产等长期持有的资产，反映企业长期投资与经营情况。资产质量关注企业是否存在坏账、长期无法收回的账款、闲置不用或废弃的资产等，以评估资产质量。资产结构分析

负债结构分析流动负债包括短期借款、应付账款、应付工资等短期内需要偿还的债务，反映企业短期偿债压力。长期负债包括长期借款、应付债券等长期债务，反映企业长期债务负担和偿债能力。负债构成比例流动负债与长期负债的比例，反映企业负债结构的合理性。负债成本借款利率、债券票面利率等，反映企业负债的成本。

企业发行新股、回购股份等引起的股本变化。企业盈利后未分配或未完全分配的利润，导致所有者权益增加。企业收到投资者超出股本的资本投入，或资产重估增值等形成的公积。企业经营过程中形成的累积利润，包括盈余公积和未分配利润等。所有者权益变动分析股本变动利润留存资本公积留存收益

04利润表分析Part

营业收入详细列出产品或服务的销售收入，包括主营业务收入和其他业务收入。营业成本包括生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本，如原材料、人工和制造费用等。毛利率营业收入减去营业成本后的毛利润，再除以营业收入得到的比例，反映企业销售活动的盈利能力。营业收入与成本分析

销售费用为销售产品或提供服务所发生的费用，包括广告费、市场推广费、销售人员工资等。研发费用为研究和开发新产品或技术所发生的费用，包括研发人员工资、试验费、专利申请费等。管理费用企业管理和组织经营所发生的费用，如行政人员工资、办公费、折旧费等。期间费用占比各项期间费用占营业收入的比例，反映企业费用控制能力和运营效率。期间费用分析

利润构成及变动分析营业利润营业收入减去营业成本、期间费用后的利润。营业外收支与企业正常经营无关的收入和支出，如处置固定资产、罚款等。投资收益企业对外投资所获得的收益，如股息、利息、租金等。利润总额营业利润加上投资收益、营业外收支后的总额。净利润利润总额减去所得税后的净利润，反映企业最终的盈利能力。

05现金流量表分析Part

销售商品、提供劳务收到的现金；收到的税费返还；收到的其他与经营活动有关的现金。现金流入购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费；支付的其他与经营活动有关的现金。现金流出经营活动产生的现金流入与现金流出的净额，反映企业自我造血能力和盈利质量。净现金流量经营活动现金流量分析

净现金流量投资活动的现金流入与现金流出的净额，反映企业投资活动的规模和收益情况。现金流入收回投资收到的现金；取得投资收益收到的现金；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额。现金流出投资支付的现金；购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金。投资活动现金流量分析

吸收投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到的其他与筹资活动有关的现金。现金流入筹资活动现金流量分析偿还债务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金。现金流出筹资活动的现金流入与现金流出的净额，反映企业筹资活动的规模和效果。净现金流量

06财务报表综合分析与评价Part

流动比率衡量企业短期偿债能力，反映企业流动资产与流动负债之间的比例关系。资产负债率反映企业总资产中借款融资的