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2025年大学试题(财经商贸)-内部控制与风险管理笔试考试历年典型考题及考点含含答案

第1卷

一.参考题库(共100题)

1.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。

2.向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（）

A、具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定

B、具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机

C、资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况

D、愿意接受公司的跟踪监督

3.下列选项中，不属于母子公司之间需要独立的方面是（）。

A、业务

B、资产

C、人员

D、财务报告

4.内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。

5.财务战略关注的是属于公司战略实施所依赖的最基本资源之一的（）。

A、人才

B、资金

C、资产

D、报表

6.严格限制未经授权人员对财产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能接触该财产，属于（）。

A、限制接近

B、财产清查

C、财产档案的建立和保管

D、财产保险

7.导致公司铤而走险制造财务舞弊的主要原因是（）。

A、高层需要

B、财务需要

C、披露需要

D、经营不善

8.内部控制模式的变化主要体现在（）。

A、由固定控制向动态控制的转变

B、计算机控制程序的利用

C、与信息技术相关的控制范围增加

D、计算机硬软件安全性的控制上

9.内部控制执行的证据不包括（）

A、管理层搜集汇总的各部门信息

B、定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确

C、管理层搜集汇总的各部门出现的问题

D、相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案

10.不相容职务分离控制的核心是（）

A、各司其职

B、各负其责

C、协调合作

D、内部牵制

11.企业内部控制标准委员会成立于（）。

A、2006年5月17日

B、2006年7月15日

C、2006年7月6日

D、2006年6月7日

12.日常监督中的内部审计监督不包括（）

A、制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

B、对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议

C、根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督

D、对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督

13.所有的风险损害对象都是个人的风险是（）。

A、内部风险

B、人身风险

C、责任风险

D、不可接受风险

14.内部报告指标体系的设计，最重要的依据是（）

A、社会公众的需求

B、企业内部报告使用者的需求

C、企业的外部环境

D、企业财务状况

15.可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）

A、调查问卷

B、计划

C、执行

D、报告和纠正措施

16.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）

A、获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的

B、与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果

C、评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施

D、记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果

17.最早提出内部会计控制系统的法案是（）。

A、《内部控制法》

B、《证券交易法》

C、《企业内部管理法》

D、《公司法》

18.企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行授权，属于（）。

A、常规授权