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电缆股份公司内部审计工作制度_物业经理人

电缆股份公司内部审计工作制度

第一章总则

第一条为进一步标准公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作标准化、标准化，发挥内部审计工作在促进公司经济治理、提高经济效益中的作用，依据《公司法》、《证券法》、《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规章》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律、法规和其他标准性文件以及《公司章程》的规定,并结合公司实际状况制定本制度。

其次条本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的全部业务环节所进展的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指公司内审部或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构的内部掌握和风险治理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部掌握，是指由公司董事会、治理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证明现以下根本目标的一系列掌握活动：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）遵循企业的进展战略；（三）提高公司经营的效率和效果；（四）确保财务报告及治理信息的真实、牢靠和完整；（五）保障资产的安全完整；第五条内审部具有独立性，在工作中依法独立行使审计监视权，不受其他部门或个人的干预。公司及各内部机构应当协作内审部依法履行职责，供应必要的工作条件，不得阻碍内部审计部门的工作。

第六条内审部可以承受公司监事会托付进展审计，并向监事会报告工作。其次章机构设置与一般规定第七条公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会工作细则。

审计委员会全部由董事组成，其中独立董事占半数以上，并担当召集人，其中至少一名独立董事为会计专业人士。

第八条公司设立内审部，负责对公司及下属子公司的财务治理、内部掌握制度的建立与执行状况进展内部审计监视。

内审部在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第九条内审部应配备具有必要专业学问的审计人员，专职人员不少于三人，必要时可聘请专家和相关技术人员。

内审部负责人必需专职，由董事会审计委员会提名，董事会任免，公司及所属子公司的财务部门负责人不得担当内审部负责人。

公司应当根据相关法律、法规及标准性文件的规定披露内审部负责人的学历、职称、工作经受、与公司控股股东及实际掌握人是否存在关联关系等状况。

第十条内审部应当保持独立性，不得置于财务部的领导下，也不得与财务部合署办公。

第十一条内部审计人员依法履行职务受法律爱护，任何组织和个人不得打击报复内部审计人员。

第十二条公司内部审计实行回避制度，与所审计事项有牵连或亲属关系的人员不得参加相关事项的内部审计工作。

第十三条内部审计人员应当依照法规及公司有关制度审计，忠于职守、坚持原则、勤奋工作，做到独立、客观、公正、廉洁奉公、遵纪守法、保守隐秘。

第十四条公司的经营规划、财务规划、会计报表或者其他相关资料应当根据内审部的要求准时供应给审计人员，保证其充分把握所需要的信息。审计人员对于接触到的尚未公开披露的信息，应当根据法律、法规和公司相关制度的要求担当保密责任。

第十五条内审部履行职责所必需的经费，应当列入公司预算，并由公司予以保证。第三章内审部的职责与权限第十六条董事会审计委员会在指导和监视内审部工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监视内部审计制度的建立和实施。

（二）至少每季度召开一次会议，审议内审部提交的工作规划和报告等。

（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发觉的重大问题。

（四）协调内审部与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。

第十七条内审部应当履行以下主要职责是：

（一）对本公司各内部机构的内部掌握制度的完整性、合理性及其实施的有效性进展检查和评估。

（二）对本公司各内部机构的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进展审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的猜测性财务信息等。

（三）帮助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。

（四）至