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学校资产管理内部控制制度设计与实施
目录
一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1背景分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.3研究方法与框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
二、学校资产管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.1学校资产管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.2学校资产管理的现状与问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.3学校资产管理内部控制的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
三、资产管理内部控制制度设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
3.1内部控制制度设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
3.2资产采购与验收控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.2.1采购审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
3.2.2供应商选择与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
3.2.3验收标准与程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.3资产使用与维护控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.3.1使用权限与责任．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
3.3.2使用记录与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
3.3.3维护保养制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.4资产处置与报废控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.4.1处置审批程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
3.4.2报废认定与处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
3.4.3资产处置收益管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
3.5资产信息化管理控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
3.5.1系统设计与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
3.5.2数据安全与保密．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
3.5.3系统运行维护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
四、资产管理内部控制制度实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
4.1实施准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
4.1.1组织结构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
4.1.2人员培训与选拔．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
4.1.3制度宣传与解读．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
4.2实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
4.2.1制度执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
4.2.2检查与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
4.2.3调整与完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
4.3实施效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
4.3.1效果评价指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
4.3.2评
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