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审计过程控制与风险管理策略

目录

审计过程管理与风险控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1审计过程管理的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2风险管理在审计过程中的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3审计与风险管理的结合策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

审计过程管理框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1审计流程设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2审计项目计划与执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3审计报告与后续跟踪．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

风险评估与识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1风险评估的基本方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2内部控制环境评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3审计风险识别技巧．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

风险控制策略制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1风险控制目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.2风险控制措施规划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.3风险控制措施的执行与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

审计过程监督与调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

5.1审计监督机制建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

5.2审计调整策略与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.3审计过程监督的持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

审计信息化与风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

6.1信息技术在审计中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

6.2信息化审计的风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

6.3信息化审计的风险控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

审计团队建设与风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

7.1审计团队结构优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

7.2审计人员能力提升．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

7.3审计团队风险管理意识培养．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

审计案例分析与经验总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

8.1典型审计案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

8.2风险管理经验分享．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

8.3审计风险管理案例库建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

审计法规与风险管理规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

9.1审计法规解读．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

9.2风险管理规范要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

9.3审计法规与风险管理规范的结合应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

审计风险管理未来发展展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

10.1风险管理发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

10.2审计风险管理创新．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

10.3审计风险管理在新