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会计实操文库
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文书模板-企业所得税数据申报错误情况说明
一、常见申报错误类型及原因分析
1.行业分类填报错误
企业在填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》时，若“所属国民经济行业”与实际经营不符，可能影响研发费用加计扣除等税收优惠的适用。例如，错误勾选负面清单行业（如烟草制造业）会导致无法享受研发费用加计扣除政策。
2.固定资产一次性扣除未调增
享受固定资产一次性扣除政策的企业，需在会计处理年度逐年进行纳税调增。部分企业因未建立台账或未及时跟踪税会差异，导致后续年度漏报调增，形成税务风险。
3.资产总额填报错误
资产总
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从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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