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物业财务部管理制度

物业财务部治理制度

第一节物业财务部治理制度范本

第一章总则

为标准物业治理企业财务行为，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司的实际状况，特制定本制度。

其次章概述

1.目的

为加强公司的财务工作，充分发挥财务在公司经营治理和提高经济效益的作用，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益而制定本制度。2.适用范围

本制度适用于公司编制内的全部员工（不含董事长、总经理）。

第三章营业收入、现金及本钱费用治理制度

1.公司的营业收入是指公司业务经营无直接关系的各项收入，详细包括：固定资产盘盈、

手续费收入、其他营业收入等。

2.营业收入要严格根据权责发生制原则确认，并仔细核实、正确反映，以保证公司损益的

真实性。

3.营业收入要根据规定列入相关的收入工程，不得截留到账外或作其他处理。

4.物业公司现金包括：员工工资、津贴及福利，个人劳动酬劳，差旅费，结算起点以下的

零星支出，总经理批准的其他费用。

5.财务部要根据国家有关现金治理规定，加强对现金及费用开支的治理，防止损失，杜绝

铺张，良好运用，提高效益。

6.除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必需通过银行办理转账结算，不得直接

兑换现金。

7.日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超过使用现金限额的局部应存入银行，因

特别状况确需坐支的，应事先报经总经理审批。

8.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金

收入中直接列支。确需支付现金的，经财务部经理批准，总经理批准后支付现金。9.财务人员从银行提取现金，应先报财务部经理批准，然后需按要求填写《现金领用记录

表》。

10.现在收支做到日清月结，确保库存现金的账面余额与世界库存额相符，银行存款余额与

银行对账相符，现金、银行日记账数额分别于现金、银行存款总账数额相符。

11.代管基金应当专户存储，专款专用，并定期承受业主治理委员会或者物业产权人、使用

人的检查与监视。

12.代管基金利息净收入应当经业主治理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基

金滚存使用和治理。

13.工资由财务人员编制员工工资表，交总经理签字，财务人员要按时提现，当月发放工资，

填制记账凭证后进展入账处理。

14.银行账户必需遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，

严禁借展会供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。15.银行账户往来应逐笔登记入账，要按月与银行对账单核对，未达收支，应作调整逐笔调

节平衡。

16.确保库存现金的安全。有关证券现金必需放在保险柜内，保险箱密码与保险箱锁匙由二

人分别持有治理，未获物业经理批准不得移交第三者。

17.库存现金不得超过银行规定的金额。杜绝白条抵库或账外现金，严禁私立“小金库”，

现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。

18.财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法、数额是否完整，

签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以订正或拒绝办理收付。

19.现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写收款单或支出凭单。单上都应写明收付的

内容、用途及有关状况、金额，并由有关人员审核盖章前方能办理收支款手续。

20.严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必

须拒绝办理。否则按违章论处，并对该资金的损失负连带赔偿责任。

21.因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并

经总经理批准，任何人不得借支公款。

22.各部门因工作需要配备备用金时，应向财务部提成申请，经财务部、总经理审核批准后

由出纳负责办理。备用金支出不得超过规定范围和业务内容不得移作他用或私人挪用，支出主管对各部门备用金使用状况定期抽查。

23.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储

蓄；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。

24.本钱费用