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内控合规知识竞赛试题库及答案-制度、规定

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.公司内部控制制度的核心是什么？()

A.风险管理

B.内部审计

C.内部控制流程

D.内部控制手册

2.内部控制的目标不包括以下哪项？()

A.确保财务报告的可靠性

B.促进公司合规性

C.增加公司市场份额

D.提高公司员工满意度

3.根据《中华人民共和国公司法》，公司董事、监事、高级管理人员应当遵守的义务不包括以下哪项？()

A.公正执行公司职务

B.不得利用职权收受贿赂

C.不得泄露公司秘密

D.不得兼职同业竞争业务

4.内部控制的有效性评估通常包括哪些内容？()

A.风险评估

B.内部控制流程

C.内部审计

D.以上都是

5.以下哪项不属于内部控制的原则？()

A.全面性

B.合理性

C.重要性

D.及时性

6.公司内部控制制度的设计应该遵循哪些原则？()

A.科学性

B.法规性

C.可操作性

D.以上都是

7.内部控制制度中的授权制度，其目的是什么？()

A.防止权力滥用

B.提高工作效率

C.保障财务报告的准确性

D.以上都是

8.以下哪项不是内部控制的要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.内部审计

D.外部审计

9.内部控制制度中的监督机制，其目的是什么？()

A.确保内部控制制度得到有效执行

B.及时发现和纠正内部控制缺陷

C.提高内部控制效率

D.以上都是

10.内部控制制度中的信息与沟通机制，其作用是什么？()

A.促进信息共享

B.提高决策质量

C.降低信息不对称

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于公司内部控制制度的基本要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督

12.以下哪些行为违反了《中华人民共和国公司法》中关于公司董事、监事、高级管理人员的义务？()

A.利用职权收受贿赂

B.未经股东会同意，擅自转让公司股份

C.向公司提供担保

D.未经董事会同意，进行同业竞争

E.泄露公司商业秘密

13.内部控制制度的设计应当遵循哪些原则？()

A.全面性

B.合理性

C.重要性

D.制衡性

E.适应性

14.以下哪些是内部控制制度中风险评估的内容？()

A.风险识别

B.风险分析

C.风险评价

D.风险应对

E.风险监控

15.内部控制制度中的控制活动包括哪些方面？()

A.授权审批

B.会计系统控制

C.财产保护

D.预算控制

E.内部报告

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国公司法》，公司的内部控制制度应当与公司的规模、组织结构、经营特点等相适应，并明确内部控制的责任主体是______。

17.内部控制制度的核心是______，通过识别、评估和控制风险，确保公司目标的实现。

18.内部控制制度的设计应当遵循______、合理性和可操作性等原则，以确保内部控制制度能够适应公司的发展变化。

19.内部控制制度中的信息与沟通机制，其目的是确保______，促进内部控制的有效性。

20.内部控制制度中的监督机制，其作用是______，确保内部控制制度得到有效执行。

四、判断题(共5题)

21.内部控制制度是企业内部自我约束和自我管理的基本规范。()

A.正确B.错误

22.内部控制制度只对企业的财务活动有指导作用。()

A.正确B.错误

23.内部控制制度的有效性不需要定期进行评估。()

A.正确B.错误

24.内部审计是内部控制制度的一部分，其主要职责是发现和纠正内部控制中的缺陷。()

A.正确B.错误

25.公司董事、监事、高级管理人员可以不经股东会同意，自行决定公司重大事项。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是内部控制？

27.内部控制制度的设计应当遵循哪些原则？

28.内部控制制度中的风险评估包括哪些内容？

29.内部控制制度中的控制活动包括哪些方面？

30.内部控制制度中的监督机制有什么作用？

内控合规知识竞赛试题库及答案-制度、规定

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】公司内部控制制度的核心是风险管理，通