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资金结算操作细则

第一篇：资金结算操作细则

资金结算操作细则

第一章现金管理

一、现金收入

1.现金出纳必需当面点清钱款，确认后开据一式三联的现金收据

（第一联留底联，第二联记帐联，第三联交给付款人）在每一联必须

加盖现金收讫章和出纳私章，表示确认现金收讫。

2.每日营业结束，现金出纳应填写现金解款单与当天所有现金收

入封包放入保险箱，于次日交银行上门服务人员。

3.从开户银行领取现金应写明用途，由公司财务部签名盖章，提

前一天将支票交银行上门服务人员。

4.银行送来现金时应与出纳当面交接点清，并及时放入保险箱。5.

禁止收取外币现钞，禁止违规套取，买卖与使用外币现钞。6.现金收

据存根联应存档管理，防止现金帐外流。

二、现金使用范围

1.支付各种劳保，福利费以及国家规定的对个人的其他支出。2.出

差人员的差旅费。

3.1000元以下的零星支出（原则上）。4.公司规定的其他支出。

三.现金报销

1.各部门的现金报销必须填写“现金付款通知书”。

2.报销时请将发票按规定粘贴，并在“现金付款通知书”上写明

附件张数。3.财务审核人员需根据上海中远国际货运有限公司的各项

规定对现金支出作如下审查：

（1）现金支出是否合理（2）发票的真实性，有效性

（3）“现金付款通知书”填写内容的完整性，正确性（4）对于

不同的报销内容，相应的分管领导是否审批签名（5）发票合计金额是

否与“现金付款通知书”上填写的金额一致以上条件均审核无误后，

签名确认

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4.现金出纳需对报销内容进行复审，并签名确认。

5.现金出纳在支付现金时，必须将正确的报销金额，内容填写在

报销汇总单上，报销人收到现金后当面点清，并在报销汇总单上签收，

出纳在“现金付款通知书”上加盖“现金付讫章”表示报销结束。四.

其他

1.现金出纳每日营业结束应盘点现金，做到帐实相符。

2.分管领导应不定期对库存现金进行抽查核对。发现现金长短款

或违规现象应及时向公司主管领导汇报，追查处理。3.现金应收支两

条线，不允许坐支，挪用。4.库存现金不得超过一万限额。5.不得以

“白条”抵库。

6.不准设立帐外库存现金，即小金库。

7.实行钱帐分管原则，非出纳人员不得经管现金，出纳人员不得

涉及帐务处理。

第二章支票管理

一、银行支票为重要空白凭证，由财务部专人保管。

二、银行出纳自银行买入支票后，在《支票登记簿》上登记购入

本数及起讫号码，并交接给重要凭证保管员。

三、支票签发人领用空白支票时，每次限领一本，用完再领，并

需在《支票登记

簿》上签收领用支票的起讫号码。

四、支票申领人必须填写“银行付款通知书”

五、财务审核人员需对不同内容的支票申领作出如下审查：

1.业务部门的支出其相对应的应收帐款是否收回。其他内容的支

出是否合理。2.发票的真实性，有效性。

3.“银行付款通知书”填写内容的完整性，正确性。4.对于不同的

付款内容，相应领导是否审批签名。

5.发票或税单等合计金额是否与“银行付款通知书”上填写的金

额一致。以上条件均审