预算管理表格填写说明及手册.pdfVIP

全面预算管理表格

填制阐明及手册

目录

A-1《销售收入及回款预算表》3

A-2-1《分企业销售费用预算明细表》5

A-7《部和分企业销售费用预算汇表》5

B-1-1《生产量预算表》8

B-1《直接成本预算表》8

B-1-2《每件产品直接材料消耗定额》8

B-1-3《每百件产品直接人工定额》9

B-2《制造费用预算表》10

B-2-1《燃料及动力需求预算表》12

B-3《产品成本预算表》12

B-1-4《原材料及辅助材料需求预算表》13

C-1-3-1《备品备件及其他物料需求预算表》13

C-1《采购资金预算表》14

C-1-1《原辅材料采购预算表》14

C-1-2《包装材料采购预算表》14

C-I-3《备品备件及其他材料采购预算表》14

C-2《燃料及动力采购资金预算表》14

D-1《部门管理费用预算表》15

D-2《低值易耗品及办公用品汇采购表》17

D-2-1《低值易耗品及办公用品需求表》18

D-I-1《仓储就用预算表》19

D-1-2《运送费用预算表》20

F-1-1《资本性支出预算表办公设备及其他》21

F-1-2《资本性支出预算表生产设备》22

F-1-3《资本性支出预算表基建工程》24

F-1-4《研发费用预算表》25

E-1《应缴增值税及附加预算表》25

G-1《融资预算表》26

1-1《预算损益表》26

H-I《预算现金平衡表》26

A-1《销售收入及回款预算表》

本表是按产品（商品）分类的销售预算，由销售部门编制。OTC营销部，流通

事业部，处方药营销部由其属营销部门填写，总部汇总，植物药业企业暂占总

部填写，最终汇总到财务部财务管理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制

月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。

编制部门：指该表的填制部门，如XX分企业、XX执行部等。

预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规定

是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团

规定是当月28日至次月27日。

1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）时装箱规格，如

药物的含量、容量、数量，小包装的数量等。

2、计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作“箱”或“件

3、估计销售量：预测一预算期限该产品（商品）的销售总数量。

4、单价：指一箱产品（商品）的估计销售价格，若价格有波动，则取预测时

平均价格。

5、估计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即估计销售量X单价。

6、本月铺货金额：指产品（商品）用于经销商处铺货金额。

7、估计上月应收余额：估计到本预算期限开始时的合计应收账款余额

8、前期回款：指估计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回。

9、当期回款：估计本预算期限内的销售收入中回款金额

10、11、12、上、中、旬：指在各个期间的估计回款金额

13、本月合计：本月回款金额合计。等于前期回款+当期回款或上、中、旬汇

款之和。

14、估计本月应收余额：估计本预算期限末的应收帐款余额。等于估计收入+估

计上月应收余额-本月回款金额合计

A-2-1《分企业销售费用预算明细表》

A-2《部和分企业销售费用预算汇表》

本两表用于估计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支状况，A-2-1表由

分支机构编制，上报总部，A-2由总部将属A-2-1表汇总并加报总部费用，最

终上交财务部。

采用“权责发生制”原则计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费用和递

延资产摊销外，其他所有费用均视同在预算期限用现金支付。