2025年财政税收法规知识竞赛题库50题及答案(精选).docxVIP

2025年财政税收法规知识竞赛题库50题及答案(精选)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.2025年起，我国个人所得税的综合所得税率表将调整为几级？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

2.企业所得税的税前扣除项目中，下列哪项不属于合理支出？()

A.员工工资及福利

B.广告费用

C.业务招待费

D.研发费用

3.增值税小规模纳税人的月销售额或营业额不超过多少万元可享受免税政策？()

A.10万元

B.15万元

C.30万元

D.50万元

4.根据2025年税收政策，以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售无形资产

D.出口货物退税

5.企业发生的以下哪项费用不能在计算企业所得税前扣除？()

A.职工教育经费

B.业务招待费

C.研发费用

D.利息费用

6.根据2025年税收政策，以下哪项属于增值税的简易计税方法？()

A.一般纳税人销售自产农产品

B.一般纳税人销售不动产

C.小规模纳税人销售货物

D.小规模纳税人提供加工修理修配劳务

7.个人所得税中，以下哪项属于专项附加扣除？()

A.子女教育

B.住房贷款利息

C.继续教育

D.赡养老人

8.企业所得税的征收管理，以下哪项是错误的？()

A.企业应依法设置账簿，进行会计核算

B.企业应按照规定进行纳税申报

C.企业可以自行选择纳税期限

D.企业可以自行决定是否进行税务审计

9.增值税一般纳税人应缴纳的增值税税率为多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

二、多选题(共5题)

10.根据2025年税收政策，以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.纳税人销售自用房产

C.出口货物

D.个人销售自用车辆

11.企业所得税的税前扣除项目中，以下哪些属于合理支出？()

A.员工工资及福利

B.广告费用

C.业务招待费

D.研发费用

12.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？()

A.子女教育

B.住房贷款利息

C.继续教育

D.赡养老人

13.增值税一般纳税人的增值税税率包括哪些级别？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

14.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.按月申报

B.按季申报

C.按年申报

D.随时申报

三、填空题(共5题)

15.2025年起，我国个人所得税的综合所得税率表将调整为_级。

16.企业所得税的税前扣除项目中，企业发生的_费用超过规定限额的部分不能在税前扣除。

17.增值税小规模纳税人的月销售额或营业额不超过_万元可享受免税政策。

18.增值税一般纳税人的增值税税率为_。

19.企业所得税的征收管理中，企业应依法设置_，进行会计核算。

四、判断题(共5题)

20.2025年起，我国增值税一般纳税人的增值税税率将统一调整为9%。()

A.正确B.错误

21.企业发生的职工福利费用，无论金额多少，都可以在企业所得税税前扣除。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除，如子女教育、赡养老人等，只能由纳税人在一个纳税年度内自行选择一次。()

A.正确B.错误

23.增值税小规模纳税人可以选择简易计税方法，其征收率统一为3%。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限由企业自行决定，可以是按月、按季或按年申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述2025年我国个人所得税综合所得税率表的主要调整内容。

26.如何计算增值税小规模纳税人的简易计税方法应纳税额？

27.企业所得税的税前扣除项目有哪些？

28.什么是增值税的简易计税方法，适用于哪些纳税人？

29.个人所得税的专项附加扣除有哪些，如何享受这些扣除？

2025年财政税收法规知识竞赛题库50题及答案(精选)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】2025年起，我国个人所得税综合所得税率表调整为5级。

2.【答案】C

【解析】业务招待费超过规定限额的部分不属于合理支出，不能在税前扣除。

3.【答案】C

【解析】增值税小规模纳税人月销售额或营业额不超过3