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税务会计模拟实验（第2版）

一、主题/概述

税务会计模拟实验（第2版）旨在通过模拟实际税务会计工作，帮助学生掌握税务会计的基本理论、方法和技能。本实验以我国现行税法为依据，通过模拟企业税务会计实务操作，使学生能够熟悉税务会计核算流程，提高税务会计实务操作能力。实验内容丰富，涵盖了企业税务会计的各个环节，包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、税务审计等，旨在培养学生的税务会计综合素质。

二、主要内容（分项列出）

1.小

①税务会计概述

②税务会计核算方法

③税务会计实务操作

④税务审计与税务筹划

⑤税务会计模拟实验案例

2.编号或项目符号：

1.税务会计概述

?税务会计的定义与作用

?税务会计的基本原则

?税务会计与财务会计的区别

2.税务会计核算方法

?税务会计科目设置

?税务会计凭证编制

?税务会计账簿登记

?税务会计报表编制

3.税务会计实务操作

?税务登记

?纳税申报

?税款缴纳

?税务审计

?税务筹划

4.税务审计与税务筹划

?税务审计的目的与程序

?税务筹划的原则与方法

?税务审计与税务筹划的关系

5.税务会计模拟实验案例

?案例一：某企业增值税纳税申报

?案例二：某企业企业所得税纳税申报

?案例三：某企业个人所得税纳税申报

3.详细解释：

1.税务会计概述

税务会计是指以税法为依据，对企业经济活动进行核算、监督和管理的会计活动。税务会计的作用在于确保企业依法纳税，维护国家税收权益。税务会计的基本原则包括合法性、真实性、完整性、及时性等。税务会计与财务会计的区别在于核算对象、核算目的、核算方法等方面。

2.税务会计核算方法

税务会计科目设置是根据税法规定，对企业经济活动进行分类、归集和核算的基础。税务会计凭证编制是指根据企业经济业务，编制符合税法规定的凭证。税务会计账簿登记是指根据税务会计凭证，登记税务会计账簿。税务会计报表编制是指根据税务会计账簿，编制符合税法规定的报表。

3.税务会计实务操作

税务登记是指企业按照税法规定，向税务机关办理登记手续。纳税申报是指企业按照税法规定，向税务机关报送纳税申报表。税款缴纳是指企业按照税法规定，按时足额缴纳应纳税款。税务审计是指税务机关对企业纳税情况进行审查。税务筹划是指企业根据税法规定，合理调整经济活动，降低税负。

4.税务审计与税务筹划

税务审计的目的在于确保企业依法纳税，维护国家税收权益。税务筹划的原则包括合法性、合理性、有效性、前瞻性等。税务审计与税务筹划的关系是相互依存、相互制约。

5.税务会计模拟实验案例

案例一：某企业增值税纳税申报

案例二：某企业企业所得税纳税申报

案例三：某企业个人所得税纳税申报

三、摘要或结论

税务会计模拟实验（第2版）通过模拟实际税务会计工作，使学生掌握税务会计的基本理论、方法和技能。实验内容丰富，涵盖了企业税务会计的各个环节，有助于提高学生的税务会计实务操作能力。通过本实验，学生能够熟悉税务会计核算流程，为今后从事税务会计工作打下坚实基础。

四、问题与反思

①税务会计与财务会计的区别是什么？

②税务筹划的原则与方法有哪些？

③如何在实际工作中运用税务审计与税务筹划？

1.《税务会计学》，张晓光，高等教育出版社，2018年。

2.《税务会计实务》，李晓光，经济科学出版社，2017年。

3.《税务筹划》，王丽华，中国财政经济出版社，2016年。