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2018年基本建设财务管理制度条例

基本建设财务管理制度条例

第一章总则

第一条为规范基本建设项目财务管理行为，提高财务管理水平，

保障基本建设项目顺利进行，制定本条例。

第二条基本建设财务管理应遵循公开、公正、公平的原则，加

强财务监督，合理利用财务资源，保证财务安全。

第三条基本建设财务管理适用于各级、企事业单位、社会组织

以及其他依法投资、负责管理的基本建设项目。

第四条基本建设财务管理应按照国家财务制度和相关法律、法

规、规章的要求进行，确保资金的合理配置和正确使用。

第五条基本建设财务管理应注重经济效益、社会效益和环境效

益的统一，提高基本建设项目的整体效益。

第二章财务管理职责

第六条基本建设财务管理机构应当积极参与基本建设项目筹备

阶段的财务工作，提出财务管理方案、预算、资金筹集方案等。

第七条基本建设财务管理机构应组织编制基本建设项目财务预

算，按照预算管理原则，协助有关部门进行差旅费、公务接待费、

劳动用品费等日常支出的预算管理。

第八条基本建设财务管理机构应建立健全资金管理制度，确保

项目资金的安全、高效使用，及时报告资金运行情况。

第九条基本建设财务管理机构应组织编制基本建设项目的财务

报告，包括年度财务报告、中期财务报告等。

第十条基本建设财务管理机构应对基本建设项目的资金使用进

行审计，发现问题及时处理并提出改进建议。

第三章资金管理

第十一条基本建设项目的资金应按照规定程序、项目需求和预

算安排进行筹集。

第十二条基本建设项目资金应专户管理，严禁挪用、滥用资金，

并建立日常资金收支管理制度。

第十三条基本建设项目的资金支付应符合国家财务制度有关规

定，并确保合法、合规。

第四章项目财务监督

第十四条基本建设项目应建立财务监督制度，加强对项目资金

的监督和审核，防止财务违规行为发生。

第十五条基本建设项目的财务监督应注重风险防控，建立健全

内部控制机制，并进行定期评估和改进。

第十六条基本建设项目的财务监督应加强对外部供应商和其他

合作单位的评估和管理。

第五章法律责任

第十七条违反本条例的，依法给予相应的行政处罚或者经济处

罚，并追究相关人员的责任。

第六章附件

本文档涉及附件详见附件部分。

附件一：基本建设财务管理流程图

附件二：基本建设财务预算表格

附件一：法律名词及注释

1.财务管理机构：负责基本建设项目财务管理工作的组织机构。

2.财务预算：预测和计划基本建设项目的财务收入、支出、利

润等情况的表格。

3.资金管理制度：规定基本建设项目资金的管理办法和控制措

施的制度。

4.财务报告：对基本建设项目财务状况、经营成果和财务活动

进行全面、客观、真实地反映的报告。

5.资金内部控制机制：基本建设项目的内部控制机制，用于防

止财务风险和不当行为。

本文所涉及的法律名词及注释的详细内容请参见附件一。