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餐饮公司财务制度完整版

第一章总则

第一条为规范公司财务管理，确保经营活动合法合规，保障公司财务安全和股东权益，特

制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有相关部门和人员的财务管理活动。

第三条公司财务管理应遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则，实行财务公开透明，接

受监督检查。

第四条公司财务管理应遵循依法合规、客观真实、谨慎稳健、经济有效、勤俭节约的原则。

第五条公司财务管理应依法开展，遵循相关法律法规，确保合法合规。

第六条财务管理部门负责制定公司财务管理制度及具体实施方案，并负责对公司各职能部

门的财务管理进行监督和指导。

第二章财务核算

第七条公司财务核算应当遵循真实性原则，及时、准确地反映公司经济业务活动和财务状

况。

第八条公司应当按照国家相关法律法规和财务会计准则的规定，建立健全会计核算制度和

账簿档案管理制度。

第九条公司应当制定并落实资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表编制、审核程序，

确保报表准确、真实。

第十条公司应当制定并落实固定资产、存货、应收账款、应付账款等账务处理程序，保证

账务处理规范、及时。

第十一条公司应当每月进行一次总账调整，确保账簿和财务报表的一致性和准确性。

第十二条公司应当建立合理的财务报表审计机制，确保财务报表的真实性和完整性。

第三章财务预算

第十三条公司应当按照公司经营计划，制定年度预算、月度预算和财务计划，并报董事会

审议通过。

第十四条公司应当建立完善的预算编制、执行、监督和考核制度，确保预算的科学性和合

理性。

第十五条公司各部门应当按照预算执行方案，落实预算限额，严格控制费用支出。

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第十六条公司应当每月对预算执行情况进行汇总和分析，及时调整预算，并及时向董事会

报告。

第十七条公司应当建立预算执行考核制度，对各部门及个人的预算执行情况进行考核，并

进行奖惩措施。

第四章资金管理

第十八条公司应当建立资金管理制度，规范公司的资金收付、调拨、使用和监管。

第十九条公司应当建立合理的资金流动方式，确保公司资金的有效运营和利用。

第二十条公司应当建立风险管理制度，确定金额度适当的备用资金，并建立投资审批机制。

第二十一条公司应当建立资金监督检查机制，对公司的资金管理情况进行定期检查和监督。

第五章审计监督

第二十二条公司应当建立内部审计机构，负责对公司内部经济活动和财务管理情况进行定

期审计。

第二十三条公司应当接受外部审计机构进行年度财务审计，并向董事会和股东公布审计报

告。

第二十四条公司应当建立投诉举报机制，接受员工和外部人士对公司财务管理情况的投诉

和举报。

第六章处罚措施

第二十五条对违反公司财务管理制度的行为，公司应当及时查处，依法予以处理。

第二十六条公司应当建立健全的纪律教育制度，对公司员工进行财务管理知识培训。

第二十七条公司应当建立财务管理成绩绩效评价制度，对财务管理工作进行定期考核和评

价。

第七章附则

第二十八条本制度经公司董事会审议通过，自发布之日起正式实施。

第二十九条公司董事会有权对本制度进行解释和修订。

以上为餐饮公司财务制度完整版，希望财务部门和员工们能够严格遵守，确保公司经营活

动的合法合规和财务安全稳定。

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