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全面预算管理实施细则
总则
（一）目的
为推进公司“十三五”战略举措，做好公司全面预算管理工作，
建立全面预算管理体系，根据《中建一局全面全面预算管理实施细则》，
结合公司全面预算管理的实际情况，特制定本实施细则。
（二）组织体系
公司设立预算管理委员会，是全面预算管理的最高决策机构。委
员会下设办公室，办公室设在财务资金部，作为全面预算日常管理机
构。
（三）内容
公司全面预算主要包括综合指标预算、资金预算和费用预算。
第一章综合指标预算
综合指标预算包括公司年度指标预算和集团年度指标预算。财务
资金部是综合指标预算管理的牵头部门，负责综合指标预算的编制、
分解和过程监控等工作。
一、公司年度预算的编制与审批
（一）财务资金部于每年四季度末组织相关部门开展下一年度预算
编制工作；
（二）相关部门对当年预算目标完成情况进行总结和分析，并结合
公司实际情况，合理下一年度预算管理目标；
（三）财务资金部将各部门预算管理目标进行汇总分析，协调相关
部门适当调整和优化预算管理目标；
（四）财务资金部将调整后综合指标预算报公司预算管理委员会审
批。
（五）业务流程图
二、集团年度指标预算的分解与监控
（一）财务资金部根据指标业务内容，将集团年度指标预算，分解
至相关责任部门，确保所有指标均有责任部门负责落实；
（二）责任部门根据指标业务内容，层层分解至下级单位或个人，
确保集团年度指标预算落到实处，实现指标预算压力有效传递；
（三）财务资金部定期对集团年度指标预算完成情况进行监控，并
及时向相关部门通报；
（四）在指标预算执行过程中，责任部门对集团年度指标预算执行
情况及时总结和分析，并对执行过程中出现的问题采取有效措施加以
改进；
（五）财务资金部于每年四季度末对当年集团年度指标执行情况进
行总结分析，重点分析未完成原因并制定整改措施。
（六）业务流程图
全面预算管理实施细则
总则
（一）目的
为推进公司“十三五”战略举措，做好公司全面预算管理工作，
建立全面预算管理体系，根据《中建一局全面全面预算管理实施细则》，
结合公司全面预算管理的实际情况，特制定本实施细则。
（二）组织体系
公司设立预算管理委员会，是全面预算管理的最高决策机构。委
员会下设办公室，办公室设在财务资金部，作为全面预算日常管理机
构。
（三）内容
公司全面预算主要包括综合指标预算、资金预算和费用预算。
第一章综合指标预算
综合指标预算包括公司年度指标预算和集团年度指标预算。财务
资金部是综合指标预算管理的牵头部门，负责综合指标预算的编制、
分解和过程监控等工作。
一、公司年度预算的编制与审批
（一）财务资金部于每年四季度末组织相关部门开展下一年度预算
编制工作；
（二）相关部门对当年预算目标完成情况进行总结和分析，并结合
公司实际情况，合理下一年度预算管理目标；
（三）财务资金部将各部门预算管理目标进行汇总分析，协调相关
部门适当调整和优化预算管理目标；
（四）财务资金部将调整后综合指标预算报公司预算管理委员会审
批。
（五）业务流程图
二、集团年度指标预算的分解与监控
（一）财务资金部根据指标业务内容，将集团年度指标预算，分解
至相关责任部门，确保所有指标均有责任部门负责落实；
（二）责任部门根据指标业务内容，层层分解至下级单位或个人，
确保集团年度指标预算落到实处，实现指标预算压力有效传递；
（三）财务资金部定期对集团年度指标预算完成情况进行监控，并
及时向相关部门通报；
（四）在指标预算执行过程中，责任部门对集团年度指标预算执行
情况及时总结和分析，并对执行过程中出现的问题采取有效措施加以
改进；
（五）财务资金部于每年四季度末对当年集团年度指标执行情况进
行总结分析，重点分析未完成原因并制定整改措施。
（六）业务流程图
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