财政支出绩效评价报告.docx

北京市对朝阳区优抚对象医疗保障经费转移支付预算执行情况绩效自评报告

一、绩效目标分解下达情况

（一）转移支付预算和区域绩效目标情况

2023年，中央下达本区优抚对象医疗保障经费转移支付资金共33.91万元，用于对一至六级残疾军人参加城镇职工基本医疗保险的缴费给予补助，落实退出现役的残疾军人、复员军人、带病回乡退伍军人、部分参战退役人员以及三属等优抚对象的医疗待遇2个支出方向。

中央下达我市优抚对象医疗保障经费转移支付绩效目标包括：通过为一至六级在乡残疾军人缴纳医疗保险、为重点优抚对象进行医疗费用减免、为因病致困的优抚对象进行医疗困难救助，落实优抚对象医疗保障政策，提升优抚对象生活品质。

（二）区内资金安排、分解下达预算和绩效目标情况

1.区内资金配套情况

2023年优抚对象医疗保障经费区级财政配套资金70.79万元。

2.预算和绩效目标分解下达情况

根据北京市各区优抚对象申请医疗报销和缴纳医疗保险情况，我局按照《北京市民政局等4单位关于优抚对象医疗保障有关事项的通知》（京民优发〔2007〕512号）和《关于调整北京市优抚对象医疗费用减免有关事项的通知》有关规定，将优抚对象医疗保障经费预算和绩效目标分解下达至朝阳区退役军人事务局优抚对象医疗保障经费-优抚对象医疗减免（报销）经费项目。

二、绩效情况分析

（一）资金投入情况分析

截至2023年底，资金投入104.70万元。其中，中央下达资金投入33.91万元、区级资金投入70.79万元、其他资金（含以前年度结转结余资金和镇级资金）投入0万元。具体情况如下：

（1）一至六级残疾军人参加城镇职工基本医疗保险的缴费补助，全年投入34.67万元。其中：中央下达资金投入7.68万元、区级资金投入26.99万元、其他资金投入0万元。

（2）保障优抚对象的医疗补助资金，全年投入70.03万元。其中：中央下达资金投入26.23万元、区级资金投入43.80万元、其他资金投入0万元。

（二）资金管理情况分析

1.资金分配情况

根据优抚对象优抚医疗费用补助申请情况，区财政局严格按照转移支付管理制度以及《优抚对象医疗保障经费管理办法》（财社〔2019〕225号）规定的范围和标准分配资金。

2.资金下达情况

区财政局将各渠道来源资金按要求足额、及时给区退役军人事务局，全年下达预算与中央转移支付资金数额一致。

3.资金拨付情况

区财政局严格按照国库集中支付制度有关规定支付各渠道资金，未出现违规将资金从国库转入财政专户或支付到预算单位实有资金账户等问题。

4.资金使用情况

能够按照《关于修改退役安置等补助资金管理办法的通知》（财社〔2019〕225号）、《优抚对象医疗保障经费管理办法》（京财社〔2020〕179号）、《关于修订〈北京市社会保障和就业专项转移支付资金管理办法〉的通知》（京财社〔2020〕452号）等文件规定的支出范围使用项目资金，主要用于对一至六级残疾军人参加城镇职工基本医疗保险的缴费补助，对按规定享受国家抚恤补助和医疗保障的残疾军人、“三属”、在乡复员军人、带病回乡退伍军人和部分参战退役人员等优抚对象进行医疗费用补助2方面的支出，不存在挤占、挪用、虚列支出、超标准支出等情况。

5.资金执行情况

截至2023年底，资金实际支出104.70万元，执行率100%。其中，中央下达资金实际支出33.91万元，执行率100%；区级资金实际支出70.79万元，执行率100%；其他资金（含以前年度结转结余资金和镇级资金）实际支出0万元，执行率0%。具体情况如下：

（1）一至六级残疾军人参加城镇职工基本医疗保险的缴费补助，全年支出34.67万元。其中：中央下达资金支出7.68万元、区级资金支出26.99万元、其他资金支出0万元。

（2）保障优抚对象的医疗补助资金，全年支出70.03万元。其中：中央下达资金支出26.23万元、区级资金支出43.80万元、其他资金支出0万元。

6.预算绩效管理情况

（1）制度建设

为规范优抚对象医疗保障经费使用管理，提高资金使用效益，我局制定了《朝阳区退役军人事务局内控手册》等制度文件，对医疗保障经费支出、监管的内容进行了明确规定。

为规范项目资金管理，我局制定了符合工作实际的财务管理制度，对货币资金、预算管理、支出管理、合同管理、采购管理、固定资产管理、预算绩效管理等方面进行明确规定。

（2）监管措施

在项目实施过程中，严格按照《关于修订〈北京市社会保障和就业专项转移支付资金管理办法〉的通知》（京财社〔2020〕452号）以及相关制度规定执行，对预算资金进行实时监控，严格控制资金用途，切实加强对项目资金的使用管理。在资金支出申请与审批方面，严格审核、层层把关，按文件规定的项目和标准进行使用，由财务部门把关审核确保资金使用合理、规范，支出依据合规；在资金执行方