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记账实操-KTV账务处理的分录实例.docx

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    会计实操文库

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    记账实操-KTV账务处理的分录实例

    收入核算

    包厢服务收入：假设某KTV为一般纳税人，增值税税率为6%，一群顾客在某包厢消费后结账金额为3000元，通过微信支付。不含税收入=3000÷(1+6%)≈2830.19（元），销项税额=2830.19×6%≈169.81（元）。账务处理为：

    借：其他货币资金—微信钱包3000

    贷：主营业务收入—包厢服务收入2830.19

    应交税费—应交增值税（销项税额）169.81

    酒水及食品销售收入：顾客购买酒水、食品共计1500元，通过现金支付。不含税收入=

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