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基础知识巩固与提升的实用方法试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的纳税人？

A.从事货物销售的企业

B.从事服务的企业

C.从事无形资产的企业

D.从事不动产的企业

2.企业在下列哪些情况下可以申请增值税减免？

A.从事国家鼓励的科研项目

B.从事出口业务

C.从事环境保护项目

D.从事扶贫项目

3.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.企业的工资、薪金支出

B.企业的捐赠支出

C.企业的业务招待费用

D.企业的广告宣传费用

4.企业在下列哪些情况下可以享受税收优惠政策？

A.从事高新技术产业的企业

B.从事节能减排的企业

C.从事文化产业的企业

D.从事养老服务业的企业

5.以下哪些属于个人所得税的征收范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

6.以下哪些属于企业所得税的征收范围？

A.企业从事生产经营所得

B.企业转让财产所得

C.企业清算所得

D.企业投资收益所得

7.以下哪些属于增值税的征收范围？

A.货物销售

B.提供应税服务

C.销售无形资产

D.销售不动产

8.以下哪些属于企业所得税的应税所得？

A.营业利润

B.投资收益

C.财产转让所得

D.清算所得

9.以下哪些属于增值税的税率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

10.以下哪些属于企业所得税的税率？

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

11.以下哪些属于个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

12.以下哪些属于增值税的纳税期限？

A.每月

B.每季度

C.每年

D.自行确定

13.以下哪些属于企业所得税的纳税期限？

A.每月

B.每季度

C.每年

D.自行确定

14.以下哪些属于个人所得税的纳税期限？

A.每月

B.每季度

C.每年

D.自行确定

15.以下哪些属于增值税的纳税申报？

A.增值税纳税申报表

B.增值税专用发票

C.增值税申报缴款书

D.增值税纳税申报电子数据

16.以下哪些属于企业所得税的纳税申报？

A.企业所得税纳税申报表

B.企业所得税汇算清缴申报表

C.企业所得税申报缴款书

D.企业所得税纳税申报电子数据

17.以下哪些属于个人所得税的纳税申报？

A.个人所得税纳税申报表

B.个人所得税汇算清缴申报表

C.个人所得税申报缴款书

D.个人所得税纳税申报电子数据

18.以下哪些属于增值税的纳税地点？

A.企业所在地

B.销售地

C.购买地

D.主管税务机关所在地

19.以下哪些属于企业所得税的纳税地点？

A.企业所在地

B.收入来源地

C.利息所得地

D.主管税务机关所在地

20.以下哪些属于个人所得税的纳税地点？

A.个人居住地

B.收入来源地

C.利息所得地

D.主管税务机关所在地

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税是以商品和劳务在流转过程中产生的增值额为征税对象的一种税。（）

2.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业和个人。（）

3.个人所得税的征收范围包括居民个人的境内所得和境外所得。（）

4.增值税专用发票是增值税纳税人购销货物、提供加工修理修配劳务和应税服务时使用的专用发票。（）

5.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除所有与生产经营活动有关的费用。（）

6.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。（）

7.企业所得税的纳税期限为按月、按季、按年或者按次申报纳税。（）

8.个人所得税的纳税申报可以采用纸质申报和电子申报两种方式。（）

9.增值税的纳税地点为货物销售地或者应税劳务发生地。（）

10.企业在享受税收优惠政策时，应按照规定程序申请审批。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的征税范围。

2.简述企业所得税的税前扣除项目。

3.简述个人所得税的征收原则。

4.简述税务师在税务筹划中的作用。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述如何通过合理避税来降低企业税负。

2.论述税务师在税收风险管理中的作用及其重要性。

试卷答案如下：

一、多项选择题答案及解析思路：

1.ABCD。增值税的纳税人包括从事货物销售、服务、无形资产和不动产的企业。

2.ABCD。企业在从事国家鼓励的项目、出口业务、节能减排和扶贫项目时，可以申请增值税减免。

3.ABCD。企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金、捐赠、业务招待和广告宣传费用。

4.ABCD。企业从事高新技术