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甘肃省2013年《行政事业单位内部控制规范（试行）》

一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题(每小

题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）

1.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（）。

A.内部控制的组织工作

B.预算管理情况

C.收支管理情况

D.政府采购管理情况

ABCD

答案解析：后三者属于业务层面风险评估的内容，A属于单位层面的风险评估内容。

2.单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。

A.申领

B.启用

C.核销

D.复制

ABCD

答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、

启用、核销、销毁均应履行规定手续。

3.（）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。

A.预算

B.归口管理

C.收支管理

D.政府采购

E.财产保护

ABCD

答案解析：《规范》第十二条。

4.合同订立环节不包括（）。

A.合同策划

B.合同调查

C.合同登记

D.合同审批

ABCD

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答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合

同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解

除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合

同登记、合同归档管理等环节。

5.出纳可以兼管（）工作。

A.稽核

B.会计档案保管

C.收入、支出、债权、债务账目的登记

D.现金及银行存款日记账的登记

ABCD

答案解析：《规范》第四十一条。

6.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（）。

A.部门经办人

B.部门负责人

C.出纳

D.审批岗或授权会计

ABCD

答案解析：参看资金支付环节的业务流程。

7.行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（）。

A.《中华人民共和国预算法》

B.《中华人民共和国公司法》

C.《中华人民共和国证券法》

D.《企业内部控制基本规范》

ABCD

答案解析：依据参考《规范》第一条其他几部法律法规针对的是营利组织，而非行

政事业单位。

8.下列（）不是建设项目管理的业务流程主要环节。

A.工程立项

B.工程设计与概预算

C.签订工程合同

D.工程建设与工程竣工验收

ABCD

答案解析：参看建设项目业务流程。

9.收入不相容职务不包括（）。

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A.单位收款与会计核算

B.印章保管和领用

C.票据保管和领用

D.单位收款与款项保管

ABCD

答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。

10.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备

轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。

A.相互监督

B.业务抽查

C.专项审计

D.风险评估

ABCD

答案解析：《规范》第十五条。

二、判断题（本类题共15小题，每小题4分，共60分。请判断每小题的表述是

否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）

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