3、物资出库单（制造行业）操作流程-1.0版-4.3.doc

物资出库汇总单-制造行业

适用场景：企业在生产制造过程领用的主要原材料、辅助原材料、周转材料的出库以及退库（金额填负数）活动。

（1）报账流程及支撑附件要求

主要附件：领料单、月度材料报表等

各单位可根据管理需要，增加相应的子流程审批。

（2）选用表单及填报方法

业务经办人员依次选择【服务目录】【物资及资产】【出库汇总单-制造行业】

主要录入信息包括4部分：=1\*GB3①基本信息；=2\*GB3②车间领用；=3\*GB3③委托加工领用；=4\*GB3④其他领用。

=1\*GB3①基本信息：事由（必填项），币种、组织机构、业务部门（系统自动带出），自定义选项（个性化需求，非必填）；

=2\*GB3②车间领用：项目名称、存货类别、存货明细、金额

【存货类别】：2类，由主数据统一维护；

【存货明细】：目前存货明细默认为“/”,以后有单位需要使用物料明细可自行添加维护；

=3\*GB3③委托加工领用：项目名称、存货类别、存货明细、金额、客商（受托加工单位）

=4\*GB3④其他领用：项目名称、存货类别、存货明细、金额、物资用途、科研课题、安全用途。该子表适用于除车间领用、委托加工领用之外的其他领用。

当【物资用途】选择【研发支出】时，【研发课题】为必输项；

当【物资用途】选择【安全生产】时，【安全用途】为必输项；

当【物资用途】选择【研发支出】时，【科研课题】为必输项；

（3）据生成会计凭证核算规则

车间领用：

借

生产成本\基本生产\直接材料\主要材料

生产成本\辅助生产\材料费

周转材料\在用

贷

原材料\主材

原材料\辅材

周转材料\在库

委托加工领用：

借：

委托加工物资\已发

周转材料\在用

贷：

原材料\主材

原材料\辅材

周转材料\在库

在建工程领用：

借：

在建工程\自建临建

周转材料\在用

贷：

原材料\主材

原材料\辅材

周转材料\在库

研发领用：

借：

研发支出\材料费\测试元件费

研发支出\材料费\样品样机费

研发支出\材料费\燃料及动力费用

研发支出\设备费\试制设备费

研发支出\工具费

研发支出\材料费\其他材料

周转材料\在用

贷：

原材料\主材

原材料\辅材

周转材料\在库

安全生产领用

借：

专项储备\安全生产费\发生数

周转材料\在用

贷：

原材料\主材

原材料\辅材

周转材料\在库