达丰科技有限责任公司营运资金管理问题分析.docxVIP

摘要

在现代经济不断发展的今天，企业的营运资金管理在公司中变得越来越重要，与公司不断发展密切相关。公司的营运资金管理为企业的业务往来，业务管理以及发展渠道提供了新的发展趋势。如何将营运资金作用于企业的运行过程中，在今天仍然值得许多人进行深入了解。本文通过对达丰科技有限公司进行了营运资金管理分析，发现了该企业的应收账款存在营运资金运营效率低、营运资金结构不合理、应收账款信用期限变长、存货数量增加，产生库存成本较高等问题，并分析问题产生的原因，提出了相应的解决措施，其中包括：营运资金管理制度、增强达丰科技有限公司的外部筹资能力、加强达丰科技有限公司的应收账款管理、加强达丰科技有限公司的存货管理等，跨企业的营运资金管理，使企业在市场中有更大的竞争力，不断的适应新的环境，达丰科技有限公司的利润越来越优化，不断的进步。

关键词：营运资金；应收账款；存货管理

目录

TOC\o1-3\h\u第一章前言 1

1.1研究背景及目的 1

1.2国内外研究现状 1

1.2.1国内研究现状 1

1.2.2国外研究现状 3

1.3主要研究内容 3

1.4研究方法 3

第二章相关理论概述 5

2.1营运资金的概念及特点 5

2.1.1营运资金的概念 5

2.1.2营运资金特点 5

2.2营运资金的管理原则与持有策略 5

2.2.1营运资金的管理原则 5

2.2.2营运资金的持有策略 6

2.3营运资金管理的理论基础 6

第三章达丰科技有限公司营运资金管理现状分析 7

3.1达丰科技有限公司概述 7

3.2达丰科技有限公司营运资金管理 7

3.2.1流动资产规模及内部结构分析 7

3.2.2流动负债规模及内部结构分析 7

3.3.3净营运资金规模分析 8

第四章达丰科技有限公司营运资金管理存在问题 9

4.1营运资金运营效率低 9

4.2营运资金结构不合理 10

4.3应收账款信用期限变长 11

4.4存货数量增加，产生库存成本较高 12

第五章达丰科技有限公司营运资金管理问题产生的原因分析 14

5.1营运资金管理制度不够完善 14

5.2市场变化反应不灵敏 14

5.3信息系统不完善 14

5.4库存管理方式落后 15

第六章完善达丰科技有限公司营运资金管理的具体措施 16

6.1营运资金管理制度 16

6.2增强达丰科技有限公司的外部筹资能力 16

6.3加强达丰科技有限公司的应收账款管理 16

6.4加强达丰科技有限公司的存货管理 17

第七章结论 18

参考文献 19

致谢 20

第一章前言

1.1研究背景及目的

随着我国企业管理体制创新的不断深入和金融体制的不断完善，企业的经济环境也在发生变化，对内部管理的要求越来越高。营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，也直接决定着企业的盈利能力市场。营运资本，作为一种日流动性最高的资产，变化最快，周期性最强，就像人体的血液流动在任何情况下都存在着一个公司必须把对营运资金管理模块在企业财务管理模块中重要性的认识提升到一个新的水平在这一贡献将首先解决达丰的资本管理问题科技股份有限公司如何通过应收账款管理不严、信用体系不完善、备货不当等表现出流动资金周转缓慢等等，第二，从货币资金、应收账款等角度对营运资金和管理进行了分析量化，找出根源。第三。通过对有限公司营运资金管理的实际情况进行具体分析，并考虑到经营和公司治理的主要方面，找出各方面存在的问题，最后根据大成科技的实际情况提出相应的建议，确保大成科技安全、可靠、可持续的运行。达丰科技股份有限公司的管理，进行分析，提高效率。

1.2国内外研究现状

1.2.1国内研究现状

李健花（2020）在《中国乡镇企业会计》发表以国内一家上市房地产开发企业为例，以营运资金管理的关键指标，探讨我国房地产开发企业的营运资金管理现实状况及存在的问题，并提出解决问题的措施，使企业更具发展优势。

魏贝妮（2020）在《财富时代》发表“H公司营运资金管理存在的问题及对策”以H公司为具体研究对象，通过分析其营运资金管理现状，从而找出营运资金管理在流动性、盈利性和效率性等方面存在的不足之处以及产生的原因，促进H公司更好的管理企业的营运资金，从而走上一条良性发展的道路。

刘方超（2019）在《纳税》发表，针对存在问题进行原因分析并提出针对性建议，以期提升公司管理水平，提高经济效益。

陈艳娜（2019）在《经贸实践》发表。通过对集团公司营运资金管理问题研究指出，一个公司的营运资金存在于该公司的经