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财务管理制度

总则

1、财务人员分为会计和出纳,会计管帐,出纳管钱;财务人员必需严格恪守工作职责,遵守企业各项财务审批制度

2、会计、出纳必需每日对好当日收入及支出帐目,发觉问题立刻查找原因,总经理每个月不定时对财务帐目进行核查,发觉帐目差错,谁责任谁全额赔偿。

3、财务会计必需每日将当日财务情况上报于总经理。

4、财务人员监督每日报销、购置等支付凭证,如有异常立刻向上级领导汇报。

5、财务帐目收支凭证必需有会计或出纳署名;一切开支必需有总经理审核签字方可报销。

第一章财务人员岗位职责

一、会计岗位职责范围

1、认真落实实施国家相关财务管理法律法规,确保财务工作正当、合规;严格根据财务工作程序实施,严格遵守企业各项财务审批制度。

2、维护企业正当权益;监督、审核财务收支表单,进行成本、费用核实和控制,督促工作团体降低消耗、节省费用,提升经济效益。

3建立健全多种财务账目,编制财务报表,为企业责任人决议提供有效依据。

4、负责会计档案资料搜集、整理,确保档案资料完整、安全、有效。

5、加强其她包含财务人员旳管理,进行内部培训,提升财务工作人员素质,完成会所工作程序要求其她工作,完成财务责任人安排其她任务。

二、出纳岗位职责范围

1、认真审核前台及超市收入表单,收入现金或银联刷卡必需立刻查验,并现场办理当日现金收入和银行票据结算手续。

2、严格凭现金付出传票做好资金支出管理,不坐支现金,不以白条抵库;根据时间次序、立刻地登记现金、银行存款日志帐及其她业务台账,确保数字清楚、内容正确,立刻查对库存现金,做到日清月结;

3、每个月初前七个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作,向合作团体责任人汇报收支情况;保管好库存现金及相关票据,确保其安全无缺,如有短缺负担赔偿责任;

三、仓库保管员职责范围

1、加强物资管理是对企业经营关键性认识,确保财产完整是仓库管理人员义不容辞职责。?

2、应根据企业相关要求采购物资,进入仓库必需查对数量、价格、质量进行严格验收、登记;发放物资应严格根据要求程序进行。?

3、?对企业固定资产和关键设备物品应设置帐册进行登记（数量、价格、购置日期、存放地点）,并加以编号。?

4、?对仓库全部进出物资应设有帐册和卡片,做到日清月结,帐、卡、物三相符。?5、?仓库应保持环境卫生,货物堆放整齐,严禁吸烟,认真做好库内防火、防潮、防霉等各项安全方法。?

6、?每个月对仓库物资进行盘点一次,发觉损毁、短缺、变质等情况应立刻分析原因,明确责任,并按要求上报,进行对应处理,并在帐卡上反应。?

7、?建立健全财产管理制度,堵塞多种漏洞,确保财产安全与完整。

四、收银员职责范围

1、?热爱企业、格守尽责,遵守企业各项规章制度。?

2、?严格根据工作步骤规范操作,保守企业商业秘密。?

3、?参与每日由主管召集班前例会,衣着统一并做好营业前各项准备工作。?

4、?收银员和人事部文员相互配合,做好职员通道天天业务促销员台票日卡发售以及新进人员拍照、办证等工作,并进行汇总。?

5、?做好消费过程中赠券、提现、退单、打折、招待等审核工作,发觉问题随时想领导请示报备。?

6、?包房消费结束应即时打印帐单、配合楼面服务员做好买单工作,做到正确无误。?

7、?天天营业结束,把现金、刷卡单据分类整理汇总并将营业款（最少二少）放入保险箱内。?

8、?应严格实施信用卡、提现制度,并由主管审核签字,尤其对外提现还需看提现人护照并将姓名、国籍、护照号统计在案备查。?

9、自觉保守企业机密

第二章日常工作管理要求

为明确会所资金使用步骤、规范费用报销及借款行为,完善财务管理制度,特制订本要求。

一、有下列情形,财务人员可拒绝进行费用报销

1、发票或报销单据虚假,经手人未署名,没有办理入库手续,没有报总经理审核同意签字;

2、发票关键项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全,发票内容与其单位性质不一致;

3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符;

4、先斩后奏,采购前未报相关负责任同意未办理采购单;

5、超出使用期发票:手填发票或含有日期定额发票为超出三个月才用于报销;其她无日期定额发票以国家宣告作废日期为依据。

二、费用报销步骤

1、采购前填写采购单,报相关责任人同意签字后再采购;

2、凡购入物品采购经办人首先在原始单据上签写:经办人:xxx,尔后交仓库管理员验收入库,并据实开具入库单;

3、费用报销单填写:由费用报销人完整