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CATALOGUE目录01财务管理概述02财务预算与计划03资金管理与筹资04财务分析与评价05税务筹划与合规经营06内部控制与审计工作

01财务管理概述

财务管理的定义财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理的目标财务管理的定义与目标财务管理目标是指企业进行财务活动所要达到的根本目的，主要包括利润最大化、每股收益最大化、股东财富最大化等。0102

资金管理风险防范成本控制决策支持财务管理能有效管理企业资金的筹集、运用和分配，确保企业资金的安全和有效利用。通过风险识别、评估和控制，有效防范和应对企业财务风险，保障企业稳健经营。通过预算管理、成本控制等手段，降低企业成本，提高企业盈利能力。为企业经营决策提供财务依据和决策建议，提高企业决策的科学性和准确性。财务管理的重要性

稳健经营强调财务管理的稳健性，注重企业风险控制，避免盲目扩张和过度负债。诚信为本坚持诚信原则，遵守财务法规，建立健全的内部控制体系，确保企业财务信息的真实性和可靠性。以人为本重视企业财务管理人才的培养和激励，建立以人为本的财务管理理念，提高企业财务管理的水平和质量。价值创造追求企业财务价值的最大化，通过合理的财务策略和管理手段，提高企业盈利能力。林哲群财务管理理02财务预算与计划

零基预算不考虑历史数据，从零开始制定每项预算。财务预算的编制方法01增量预算以历史数据为基础，考虑未来变化进行调整。02弹性预算根据业务量变化调整预算，适用于变动成本。03滚动预算持续更新预算，始终保持一定期限的预算计划。04

设定财务目标明确短期和长期财务目标，如收入、利润、市场份额等。制定实施策略根据财务目标，制定相应的收入、成本控制和投资策略。资源配置合理分配资金、人力和物资资源，确保计划实施。风险管理识别潜在风险，制定应对措施，确保计划顺利执行。财务计划的制定与实施

ABCD设立关键指标如收入、成本、利润等，进行实时监控。预算与计划执行情况的监控反馈机制及时将执行情况反馈给相关部门，以便调整策略。差异分析对比预算与实际执行情况，分析差异原因。考核与激励根据执行情况进行考核，激励员工积极达成目标。

03资金管理与筹资

01现金流量表编制现金流量表，预测企业未来的现金流入和流出情况。现金流量的预测与分析02现金流量预测通过销售预测、采购预测等，预测企业未来的现金流量。03现金流量分析分析现金流量结构、变化趋势和影响因素，为决策提供依据。

通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金，满足企业运营需要。债务融资结合股权和债务融资，实现多元化筹资，降低财务风险。混合融资通过发行股票等方式吸收投资者资金，提高企业资本金水平。股权融资资金筹集方式与选择

资金成本分析不同融资方式的资金成本，选择最低成本的融资组合。风险控制制定风险应对策略和措施，降低风险发生的可能性和影响程度。风险识别识别和评估资金筹集和使用过程中可能面临的各种风险。资金成本与风险控制

04财务分析与评价

比较分析法因素分析法比率分析法结构分析法将不同时期的财务报表数据进行对比，揭示财务状况和经营成果的变化。分析影响财务指标变动的各个因素，并确定各因素影响程度的一种分析方法。通过计算各项财务指标之间的相对比率，反映企业的偿债能力、营运能力和盈利能力等。通过分析各财务指标之间的结构关系，揭示企业整体财务状况和经营风险。财务报表的分析方法

盈利能力指标包括总资产报酬率、净资产收益率等，反映企业利用资产获取利润的能力。财务绩效评价指标01偿债能力指标包括流动比率、速动比率等，反映企业短期和长期偿债能力。02营运能力指标包括应收账款周转率、存货周转率等，反映企业资产管理的效率。03发展能力指标包括营业收入增长率、资本积累率等，反映企业未来的发展潜力。04

信用风险的管理通过对应收账款的有效管理和信用政策的调整，降低坏账损失。市场风险的管理针对利率、汇率等市场波动，采取相应措施，如套期保值等。流动性风险的管理确保企业拥有足够的现金流，满足日常经营和紧急需要。内部控制风险管理建立完善的内控体系，防范财务舞弊和差错的发生。财务风险管理及应对措施

05税务筹划与合规经营

税务政策查询及时关注税务部门发布的最新税务政策，包括税收法规、税务公告等。政策解读与应用深入理解税务政策，结合企业实际情况，制定合适的税务策略并应用到实际工作中。政策跟踪与调整持续跟踪税务政策的变化，及时调整税务策略，确保企业税务合规。030201税务政策了解及应用

01税收优惠利用充分利用国家税收优惠政策，如减税、免税、退税等，降低企业税负。税务筹划方法与技巧02税务筹划策略通过合理的税务筹划，如选择恰当的会计政策、调整企业组织架构等，降