《管理处财务预算编制参考手册》的通知(深万厦〔2025〕13号)[1].docVIP

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深万厦〔2025〕13号

关于下发《管理处财务预算编制参考手册》的通知

各单位：

为分析研究好各预算项目的编制依据，提高财务预算编制水平，按照《全面预算管理暂行办法》的有关要求，公司编制了《管理处财务预算编制参考手册》，请各单位参考运用。

二O一一年七月十三日

主题词：财务预算参考手册通知

深圳市万厦居业有限公司行政综合部2011年7月13日印发

管理处财务预算编制参考手册

全面预算管理是公司财务管理工作的主线，是公司经营管理工作的重要环节。为分析研究好各预算项目的编制依据，提高财务预算编制水平，更好地执行公司《全面预算管理暂行办法》，特编制《管理处财务预算编制参考手册》，供各管理处、驻外公司和其他类型单位参考。

第一章预算主表解读

一、预算主表的项目

预算主表的项目是按照管理处利润计算构成各项进行设置，与各单位的会计核算科目一致，包括营业收入、营业成本、营业税费、财务费用、营业外收支、利润总额。

二、预算主表的栏目

预算主表的栏目包括六项：

1、前年完成数

这是以要预算的年度为基数，如要预算2025年，此栏要填2025年的完成数。如是新增单位，没有前年的发生数的，就不填。

2、上年预算数

同理，也是以要预算的年度为基数，如要预算2025年，此栏要填2025年的预算数。如是新增单位，上年没有预算数的，就不填。

3、上年预计（实际）完成数

是以要预算的年度为基数，如要预算2025年，此栏要填2025年的预计完成数。因一般是在当年预算下一年的，还没有本年全年的实际完成数，要根据当时的完成情况去估计全年的完成情况。因为要进行估计，相当于要对以后的月份进行滚动预算。到了下一年初，已产生上年的实际完成数，此栏要相应进行调整。如是新增单位，没有上年预计（实际）完成数的，就不填。

4、年预算

就是对要预算的年度的收支进行预算编制，如要预算2025年，这一栏填列2025年预算数。

5、与上年完成数增减

是年预算数与上年预计（实际）完成数的增减数，用以比较相近两年的差异。

6、说明

对有必要说明的项目进行适当说明，如与上年预计（实际）完成数增减比较大的项目，简要说明原因。原表中所附说明是对数据来源的说明，可删除。

第二章营业收入的预算编制

1、住宅、办公、厂房、商铺管理费

可以按附件2的表格填列，根据有关收费面积和收费标准等数据自动计算。分为应收当年款和收以前年度欠款两部分，当年的收缴率应达到98%以上，收以前年度欠款收缴率应达到80%以上。

2、停车场收入

停车场收入按附件2的表格填列。按不同收费标准分别进行预算。预算难度较大的是临时停车收入。有停车场收费系统的管理处可以分析近几年的实际收费情况进行预算。没有停车场收费系统的管理处可以分析近几年来财务账上的金额和管理处内部的收费记录进行预算。部分管理处采用承包制方式，对各收费岗下达固定任务，预算时可汇总各收费岗的任务，并根据实际收费情况进行适当调整后填列。临时停车收入的预算必须结合管理处对停车场的管理措施，通过管理要效益，通过预算指标促进管理的提升，不能放任自流，不能侵害公司利益。

3、其他收入

包括游泳池、会所、各类球场收入、电梯广告、户外广告、摆摊设点等场地占用收入、食堂收入、秩序维护收入、会务收入、清洁收入、代办车票机票等多种经营收入、顾问费收入、采暖费收入、IC卡收入、装修期间出入证工本费等收入。各管理处根据自有的收入类型分别进行核算，对能签订合同的要签订合同，在预算时进行列举。没有签订合同的，收入预算时要提供详尽依据。预算时可按附件2的表格填列。

4、有偿服务收入

主要是指有偿维修收入，可分析近三年来的收入情况进行预算。

5、租赁收入

是指房屋租金收入或中介收入（深圳管理处注意不含中介收入）。租金收入要列出具体房号、面积、价格，以便汇总计算。中介收入要列出预算依据。

水费、电费收入

分析近几年来财务账上的数据，并考虑调价的因素，一般把要开发票交税的部分计入收入。

以上收入要落实到有关部门和人员。

第三章工资、福利费、工会费的预算编制

1、工资

工资分管理人员和操作层工种预算，工资为应发工资总额，具体可按附件3表格预算。主表中秩序维护工资包括附件3表格中秩序员和事务员工资，维修工资包括附件3表格中维修员和普工（食堂）工资。管理处可根据内部分类进行调整，但要和分管会计核算保持一致，福利费、社保、房积金类似处理。管理人员按实际在岗人数分人头预算，并视管理处效益情况将双薪和年终奖纳入预算，注意将在预算年度要退休的人员按实际在岗月份进行预算。操作层工资按类