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出纳岗位工作计划
岗位概述与职责
现金管理与操作规范
银行存款管理与操作规范
票据管理与操作规范
税务申报与缴纳工作安排
团队建设与培训提升计划
目录
CONTENTS
01
岗位概述与职责
CHAPTER
01
02
出纳岗位需要具备扎实的财务知识、良好的职业道德和较高的工作责任心。
出纳是企业财务部门中的一个重要岗位，负责现金、银行存款等货币资金的收付、保管、核算等工作。
办理现金收付和银行结算业务
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核并办理款项收付。
登记现金和银行存款日记账
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。
保管库存现金和各种有价证券
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
保管有关印章、空白收据和空白支票
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
现金收付流程
根据审核无误的原始凭证或记账凭证办理现金收付，并加盖“收讫”或“付讫”戳记。
登记日记账流程
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金日记账要日清月结，银行存款日记账要定期与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表。
票据管理流程
对于空白收据和空白支票等票据，要建立领用、注销和保管制度，确保票据的安全和完整。对于作废的票据，要加盖“作废”戳记，并妥善保管。
银行结算流程
根据审核无误的原始凭证或记账凭证办理银行结算，并加盖“银行收讫”或“银行付讫”戳记。
02
现金管理与操作规范
CHAPTER
严格按照公司财务制度和流程进行现金收付操作，确保资金安全。
对每笔现金收付业务进行准确、及时的记录，保证账实相符。
定期与会计进行账目核对，确保现金账目无误。
每日终了，及时登记现金日记账，确保账目清晰、准确。
定期与库存现金进行核对，发现差异及时查明原因并处理。
按月与会计进行现金账目核对，确保账账相符。
定期进行库存现金盘点，确保现金安全、完整。
发现现金差异时，及时查明原因并报请领导处理。
对盘点结果进行准确记录，作为后续现金管理的依据。
加强与会计、审计等相关部门的沟通与协作，共同维护现金安全。
定期进行现金管理自查，及时发现并纠正存在的问题。
严格执行公司现金管理制度，防范现金收付风险。
03
银行存款管理与操作规范
CHAPTER
明确开设银行存款账户的条件和程序，包括所需材料、审批流程等。
规定银行存款账户变更的具体情形和操作流程，如账户信息变更、账户注销等。
强调账户开设和变更过程中应遵循的法律法规和内部管理制度。
制定银行存款收付业务的操作规范，包括收款、付款、转账等业务的处理流程。
明确各项业务中出纳人员的职责和权限，确保资金安全。
建立银行存款收付业务的审核机制，对业务进行复核和监督。
强调调节表在发现和解决银行存款账实不符问题中的重要作用。
规定银行存款余额调节表的编制周期和编制方法。
明确调节表中各项数据的来源和核对方法，确保数据准确无误。
列出常用的电子银行渠道，如网上银行、手机银行、自助银行等，并介绍其功能和特点。
制定电子银行渠道使用的操作规范和安全防护措施，如密码管理、交易限额设置等。
提醒出纳人员注意电子银行渠道使用中可能存在的风险和问题，并提供相应的解决方案。
04
票据管理与操作规范
CHAPTER
用于支付款项给收款人，包括现金支票和转账支票。
支票
由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
本票
由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
汇票
用于记录销售和购买商品或服务的凭证，包括增值税发票和普通发票。
发票
申请人填写票据领用单，经部门负责人审批后，到财务部门领取票据。
领用流程
填开要求
审核要点
按照票据种类和规定格式填写，确保内容真实、准确、完整，不得涂改、挖补。
审核票据填写是否规范，金额大小写是否一致，收款人、付款人信息是否准确，签章是否齐全等。
03
02
01
持票人在票据背面或粘单上记载有关事项并签章，将票据权利转让给他人。
背书要求
持票人将票据权利转让给他人时，应当背书并交付票据。
转让流程
持票人将未到期的票据向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人。
贴现操作
设置专门的票据保管箱或柜，实行双人双锁管理，确保票据安全。
保管措施
按照票据种类和号码顺序整理归档，便于查询和核对。
归档要求
对已经过期或无用的票据进行销毁处理，需经
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