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增值税法问答集：百问百答
目录
一、增值税基本概念与分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1增值税的定义及特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.2增值税的征税范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.3增值税的纳税人．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.4增值税的分类与税率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
二、增值税的征收管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.1增值税的征收机关．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.2增值税的征收期限．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.3增值税的退税制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.4增值税的税收优惠．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
三、增值税的计算方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.1增值税的计税依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.2增值税的税率应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
3.3增值税的征收方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.4增值税的发票管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
四、增值税的税务筹划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
4.1增值税筹划的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
4.2增值税筹划的策略与技巧．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.3增值税筹划的风险防范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
4.4增值税筹划的案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
五、增值税的税务争议与解决．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
5.1增值税的税务争议类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
5.2增值税的税务争议处理程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
5.3增值税的税务行政复议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
5.4增值税的税务行政诉讼．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
六、增值税的法律责任与处罚．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
6.1增值税的纳税义务人．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
6.2增值税的逾期申报处罚．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
6.3增值税的偷税行为处罚．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
6.4增值税的虚假抵扣处罚．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
七、增值税的国际贸易．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
7.1增值税与世界贸易组织．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
7.2增值税在国际贸易中的优势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
7.3增值税在国际贸易中的征收与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
7.4增值税在国际贸易中的优惠政策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
八、增值税的改革与发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
8.1我国增值税法的改革历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
8.2我国增值税法的完善与发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
8.3我国增值税法与国际接轨的进展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
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