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企业重组中的涉税风险防控策略探讨

目录

一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、企业重组概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1企业重组的定义与类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1.1企业重组的概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.1.2企业重组的主要模式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.2企业重组的动因与效应．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.2.1企业重组的驱动力分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.2.2企业重组的经济与社会影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

三、企业重组过程中的涉税风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.1涉税风险的基本理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.1.1涉税风险的内涵与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.1.2涉税风险的成因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.2企业重组各环节的涉税风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.2.1资产转让环节的税务问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.2.2股权变动环节的税务挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.2.3债权债务转移环节的税务考量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

3.2.4职工安置环节的税务影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.2.5豁免与扣除相关的税务风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

四、企业重组涉税风险的评估与预警．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.1涉税风险评估模型的构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

4.1.1评估指标体系的选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.1.2风险评估方法的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

4.2涉税风险预警机制的建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

4.2.1预警信号系统的设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.2.2预警响应措施的制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

五、企业重组涉税风险的防控策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

5.1总体防控思路与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

5.1.1合法合规原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

5.1.2系统性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

5.1.3动态调整原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

5.2具体防控措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

5.2.1优化重组方案设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

5.2.2加强税务合规管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

5.2.3积极利用税收优惠政策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

5.2.4做好税务风险应对准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

六、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．