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票据管理制度

票据管理制度1

第一章总则

为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等

行为，根据财政部行政事单位票据管理的规定，制定本制度。

本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来

结算票据、公益事捐赠统一收据等。

第二章票据购买

第一条单位枝据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部

门申领《上海市行政事单位项目登记和票据购买证》和《财政

票据领购证》。

第二条单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据

使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。

第三章票据使用

第三条在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、

重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更

换或注销。

第四条票据必须整本按序使用；填写内容必须真实、完整,

印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据；必须做到

票、款相符。使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码

顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务

印章或收费专用章。

第五条票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因

作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整

保存全部联次，不得私自销毁。

第六条使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和

代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规

定，不得擅自扩大收费项目和收费标准°每学期末，单位将本学

期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返

还单位保存归档备查。

第七条行政事单位资金往来结算票据，是指行政事单位

发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭

证。

单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资

金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。单位每次

结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，

对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。

第四章票据管理

第八条购入的各类票据由财产保管员负责保管。财产保管员

应建立票据购买、领用登记簿，购入票据时须填写购入日期、票

据名称、数量、编号。领用票据时，必须做好票据购买、领用登记

记录。

第九条单位不得自行转让、出借、开、买卖、销毁，涂改，

也不得自行改变票据的用途或不同票据互相串用。

第十条票据使用完毕必须及时核销。结算中心记账会计根据

开出使用的票据，与相关的收入账户及时进行核对后，予以核销。

第十一条各类票据如有遗失，应及时在市级新闻媒体上声明

作废，并将遗失原因等有关情况以书面形式报送财政部门备案。

第十二条单位应当妥善保管已开具的票据存根及票据领用

登记簿，按会计年度将其汇总整理，作为会计资料归档。

第五章监督检查

第十三条单位对票据的使用管理情况，进行定期、不定期的

监督与检查。接受财政部门、主管部门监督检查。票据管理制度2

规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。

一、票据的分类

本制度中所指的票据包括：支票和收据。

二、支票管理制度

1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存

放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后,

③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。

2、使用收据的、规定：

①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述

情况，应及时向购买票据的财政部门报告。

②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加

盖本单位财务专用章。

③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

④票据存