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工会财务检查整改工作报告

目录

工会财务检查整改工作报告（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

二、财务检查概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

检查范围与对象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

（1）工会财务收支情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

（2）财务管理制度执行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（3）财务工作人员履职情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

检查方法与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

（1）制定检查方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

（2）组织检查小组．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

（3）现场检查与取证．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

（4）形成检查报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

三、发现的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

财务管理方面的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

（1）财务制度执行不严．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

（2）财务流程存在漏洞．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

（3）财务信息透明度不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

资金使用方面的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

（1）资金使用效率不高．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

（2）部分项目资金使用不规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

（3）存在违规使用资金情况分析原因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

工会财务检查整改工作报告（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

1.1工作背景与目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

1.2检查依据与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

1.3整改原则与要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

二、检查发现的主要问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

2.1预算管理方面的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

2.1.1预算编制不够科学．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.1.2预算执行不够严格．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

2.1.3预算调整不规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

2.2收支管理方面的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.2.1收入征缴不及时．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

2.2.2支出审批不严谨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

2.2.3非法票据使用现象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

2.3资产管理方面的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

2.3.1固定资产登记不完整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

2.3.2资产使用效率不高．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

2.3.3资产处置程序不规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．