原创力文档- 1、本文档共2页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
某饮料生产企业为一般纳税人企业所得税计算题
题目1：某饮料生产企业2022年实现销售收入2000万元，销售成本1200万元，销售费用200万元，管理费用150万元，财务费用50万元，营业外收入10万元，营业外支出20万元。计算该企业2022年的应纳税所得额（不考虑其他调整项目）。
题目2：某饮料生产企业2022年利润总额为500万元，其中包含国债利息收入50万元，非广告性质的赞助支出30万元，税收滞纳金10万元。计算该企业2022年的应纳税所得额。
题目3：某饮料生产企业2022年实际发生职工福利费支出80万元，工资薪金总额为500万元。计算该企业2022年职工福利费纳税调增金额（税法规定职工福利费扣除比例为14%）。
题目4：某饮料生产企业2022年实际发生广告费和业务宣传费支出300万元，销售收入为2000万元。计算该企业2022年广告费和业务宣传费纳税调增金额（税法规定扣除比例为15%）。
题目5：某饮料生产企业2022年发生公益性捐赠支出50万元，会计利润总额为300万元。计算该企业2022年公益性捐赠支出纳税调增金额（税法规定扣除比例为12%）。
题目6：某饮料生产企业2022年购置一台新设备，原值100万元，预计使用年限5年，采用直线法计提折旧，税法规定采用双倍余额递减法计提折旧。计算2022年该设备折旧纳税调增金额。
题目7：某饮料生产企业2022年发生研发费用支出200万元，会计利润总额为500万元。计算该企业2022年研发费用加计扣除后的应纳税所得额（税法规定研发费用加计扣除比例为75%）。
题目8：某饮料生产企业2022年实现会计利润800万元，其中包含政府补助收入100万元（符合不征税收入条件）。计算该企业2022年的应纳税所得额。
题目9：某饮料生产企业2022年实现会计利润600万元，其中包含联营企业分回利润100万元（被投资方适用企业所得税税率15%）。计算该企业2022年应纳税所得额（本企业适用企业所得税税率25%）。
题目10：某饮料生产企业2022年发生亏损200万元，2023年实现会计利润500万元。计算该企业2023年应纳税所得额（不考虑其他调整项目）。
文档评论（0）