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企业尽职调查融资租赁公司内部培训资料

企业尽职调查企业调查思路概要企业调查实务企业调查流程及要求项目风险点汇总简单分析资料归档档案管理贷后管理

尽职调查概要第一部分：调查思路概要一、前期准备二、现场访谈三、生产考察四、资料分析五、方案设计

1一、前期准备行业调研、客户所在区域经济动态企业公开信息收集，相关渠道信息了解公司宣传材料、名片

二、现场访谈单击此处添加小标题介绍我公司背景、融资租赁单击此处添加小标题了解企业融资需求（融资规模、拟租赁设备）单击此处添加小标题了解企业发展历史沿革、关联企业单击此处添加小标题介绍融资租赁操作流程

三、生产考察生产流程全过程参观原材料、工艺流程（了解委外加工环节）、产成品开工率、厂房设备利用率机器设备、自动化程度仓库存货生产模式（订单生产、备货生产）管理水平（生产是否合理有序）

四、资料分析01项目合规性有权审批部门批复、内部股东会决议/董事会决议（依据章程）收入核实报表、增值税纳税申报表、近半年银行流水、销售合同或产品出库单0203成本利润核实原材料明细账、人力成本（月工资单）、能耗（电费单、水费单等主要能耗）、所得税单

四、资料分析4、财务数据分析异常变动会计科目明细、财务指标波动较大原因、负债规模是否合理

五、方案设计2、担保措施担保企业、抵\质押措施1、租赁物选择是否拥有无瑕疵的所有权、尽量选择企业核心设备、通用保值性高的设备（真实存在、重复租赁、价格虚高）

五、方案设计3、报价方案融资额度：测算是否有能力偿还租金价格水准：了解企业融资能力（土地厂房等是否自有、是否全部抵押）、有无竞争对手4、议价谈判报价一般应留有空间，但在无特殊情况下切忌急速降价、大幅降价

第二部分：企业调查实务融资目的生产经营情况财务状况

logo具体融资原因一、融资目的调查补充流动资金原有生产的同类型扩大原有生产流程衍生原有生产的技术升级完全不相关的新项目

二、生产经营状况调查公司基本情况销售情况生产情况经营情况

成立时间企业规模经营历史关联企业1、公司基本情况

1、公司基本情况-成立时间风险点：成立时间过短运营两年以下无其他同行业关联企业、管理人无相关经营管理经历的操作提示：营业执照需通过年检，以实际运营时间为准(最近一个年度)需要材料：营业执照、税务登记证、财务报表

1、公司基本情况-企业规模风险点：规模过小注册资本金额较低、产值过低(利润过低还款能力不足)操作提示：结合验资报告以及财务报表情况现场综合考察需要材料：营业执照、验资报告、章程

1、公司基本情况-经营历史风险点：经营不稳定，收入起伏较大频繁更改主营业务、股东变动较频繁、频繁注销或新注册企业操作提示：重点关注主营业务转型的原因以及转型后的现状、未来发展情况、股东间何种关系、股东退出原因及条件需要资料：未来订单支持、股东退出协议

1、公司基本情况-关联企业风险点：重大关联交易、利润转移、关联企业潜在风险操作提示：了解企业间股权架构，股东关系重点关注与关联企业的资金往来紧密度以及关联交易(定价问题)若经营关联性较大，需提供担保需要材料：关联企业基本资料、财务报表

2、销售情况产品种类市场定位技术含量客户群市场开发能力单击此处添加正文，

2、销售情况-产品种类风险点：过于单一、过于分散操作提示：关注各产品占销售的比重以及毛利率情况需要材料：销售订单、出库单

2、销售情况-市场定位风险点：定位不明确、利润不稳定(是否可控以及可承受)操作提示：关注产品定位档次、下游客户群、区域内竞争对手、企业目前行业内及区域内排名

2、销售情况-技术含量风险点：产品竞争力较弱、附加值过低操作提示：关注产品的毛利情况、研发能力可替代性

2、销售情况-客户群风险点：客户群不稳定、回款不及时操作提示：关注主要客户的资质、与主要客户的合作时间、是否有长账龄的应收款需要材料：客户订单及明细（占销售比重、付款条件、合作时间）

2、销售情况-市场开拓风险点：接单能力差(订单不稳定)尤其针对成立时间不长的企业以及开发新项目的企业操作提示：了解销售渠道、接单方式等情况需要材料：未来订单支持

3、生产情况单击此处添加正文。生产状况单击此处添加正文。生产设备原材料采购生产工作人员

3、生产情况-生产状况风险点：设备闲置率高、存货积压操作提示：现场关注生产状况（嫁动率）查看是否有过多产成品积压

3、生产情况-生产设备风险点：设备资产与销售情况不匹配操作提示：现场观察设备的种类、吨位、尺寸、精度。设备全景及铭牌拍照需要材料：固定资产清单及大额设备采购发票

风险点：产能闲置、管理混乱操作提示：现场观察（车间有排班表）需要材料：员工人数、班制3、生产情况-生产工作人员

3、生产情况-原材料采购风险点：成本控制力差原材料价格上涨、上游供应商