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行政单位现金管理制度

第一章行政单位现金管理概述

1.行政单位现金管理的意义

行政单位作为国家机关，其现金管理对于确保资金安全、提高资金使用效率、防止腐败现象具有重要意义。行政单位的现金管理直接关系到国家财政资金的合理使用和公共资源的有效配置。

2.行政单位现金管理的基本原则

行政单位现金管理应遵循以下原则：

a.合法性原则：遵循国家法律法规，确保资金来源和使用的合法性。

b.安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和贪污腐败。

c.效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

d.透明度原则：增强现金管理的透明度，接受社会监督。

3.行政单位现金管理的范围

行政单位现金管理范围包括：现金收入、现金支出、现金库存、现金预算等方面。

4.行政单位现金管理的现状

目前，我国行政单位现金管理存在以下问题：

a.现金收入和支出不规范，存在现金流入流出渠道混乱现象。

b.现金库存管理不严格，存在安全隐患。

c.现金预算编制和执行不够科学，导致资金使用效率低下。

5.行政单位现金管理改革的方向

针对现状，行政单位现金管理改革应从以下方面着手：

a.加强现金收入和支出管理，规范现金流入流出渠道。

b.完善现金库存管理制度，确保资金安全。

c.优化现金预算编制和执行，提高资金使用效益。

d.加强现金管理信息化建设，提高现金管理透明度。

第二章行政单位现金收入管理实操

1.确保现金收入合规

在行政单位，现金收入管理首先要确保所有的收入都是合法合规的。这就要求我们在收取现金时，必须严格按照国家规定的收费标准和服务项目进行，不能擅自增加收费项目或者提高收费标准。

2.收据与发票管理

每当有现金收入时，必须出具正规收据或发票。这些收据和发票要按照编号顺序使用，确保每一笔收入都有据可查。同时，收据和发票的存根要妥善保存，以便于日后的核对和审计。

3.现金收入日报

每天结束时，负责收取现金的员工需要填写现金收入日报，详细记录当天的现金收入情况，包括收入金额、收入来源、收取时间等信息。这份日报要交由财务部门审核，并作为财务记录的一部分。

4.现金收入核对

财务部门要定期对现金收入进行核对，确保每一笔收入都已经被准确记录。核对的方法包括与银行对账、与收据和发票存根对照等。

5.避免现金收入滞留

为了避免现金收入长时间滞留在单位，造成资金安全隐患，行政单位通常会在收到现金后的第一时间，将其存入指定的银行账户。这个过程要由两名工作人员共同完成，以确保资金安全。

6.现金收入监督

行政单位的现金收入管理还需要接受内部审计和外部监督。内部审计部门会定期对现金收入进行审计，外部监督则可能包括财政部门、审计部门等，确保现金收入的透明和合规。

7.应对特殊情况

在现金收入管理中，有时会遇到特殊情况，比如收到假币、大额现金收入等。这时，行政单位需要有明确的处理流程，比如对假币进行鉴定，对大额现金收入进行报告等。

8.现金收入信息化管理

随着信息技术的发展，行政单位也在逐步推行现金收入信息化管理。通过财务软件，可以更高效地进行收入记录、核对和报告，减少人为错误，提高管理效率。

第三章行政单位现金支出管理实操

在行政单位的日常运作中，现金支出是必不可少的环节。每一笔支出都要精打细算，保证合规合理。

1.支出预算制定

行政单位在年初或者每个财务周期开始时，会根据工作任务和资金情况制定详细的支出预算。这个预算就像一个购物清单，上面列出了所有预计要花的钱，包括工资、办公用品、设备采购等。

2.支出审批流程

每一笔现金支出都需要经过严格的审批流程。一般来说，需要由支出部门提出申请，注明支出用途、金额等信息，然后由财务部门进行初步审核，最后由单位领导签字批准。

3.支出凭证管理

每一笔现金支出都要有相应的凭证，比如发票、收据等。这些凭证要完整、清晰，上面需要有收款方的盖章和签名。凭证是日后审计的重要依据，所以要妥善保管。

4.支出报销

员工因公产生的费用，比如差旅费、办公用品费等，需要通过报销的方式来进行支出。报销时，员工需要提供相应的发票和费用明细，财务部门会根据规定进行审核报销。

5.现金支付

对于一些小额的支出，行政单位可能会直接使用现金支付。支付现金时，要有两人以上在场，一人支付，一人监督，确保支付过程的安全。

6.银行转账

对于大额支出，行政单位一般会通过银行转账的方式支付。这样做既安全又方便，同时也有助于资金的追踪和监控。

7.支出记录与核对

财务部门会对每一笔支出进行详细记录，并定期与银行账户进行核对，确保支出记录准确无误。

8.支出分析与调整

财务部门还会对支出进行分析，看看哪些地方花了太多钱，哪些地方可以节省。根据这些分析，他们会调整预算，优化支出管理。

第四章行政单位现金库存管理实操

行政单位的现金