2025【永茂泰公司现金流管理的分析及对行业的借鉴意义15000字（论文）】.docVIP

永茂泰公司现金流管理的分析及对行业的借鉴意义

摘要

现金流是企业生存和发展的关键因素。现金流量的良好管理是企业得以生存和持续发展的基础和前提，只有确保现金流的良性运转，才能促进企业的健康发展。大中型企业与小型企业相比具有较大的资金实力，但不可忽视的是大中型企业也同样面临现金断流的危险。本文以现金流量理论为基础，运用调查问卷法和访谈法，阐述了永茂泰现金流量管理的现状及存在的问题，并通过对永茂泰现金流量结构分析和指标分析，深层次挖掘永茂泰现金流量管理存在的问题，最后从提高管理者意识、完善内部控制机制等几个方面针对问题提出了优化对策，促进公司现金流良好运转。通过上述一系列分析，针对永茂泰现金流管理提出了优化对策，对永茂泰现金流管理具有应用价值，同时也为有色金属矿采行业现金流管理提供了一定的借鉴。

关键词：现金流量；现金流量管理；现金流风险

目录

TOC\o1-3\h\u6633前言 1

317551现金流量管理相关理论概述 1

319111.1现金流量及现金流量管理相关概念 1

296251.2现金流量管理内容 1

66521.3现金流量管理的评价指标 2

251461.4现金流量管理的分析意义 2

302永茂泰现金流管理的现状分析 3

29532.1永茂泰简介 3

79872.2永茂泰现金流量管理现状分析 3

212242.2.1现金流量的项目分析 3

313262.2.2现金流量的结构分析 6

205272.2.3现金流量管理的指标分析 7

282412.3同行业对比分析 11

85533永茂泰现金流管理存在的问题分析 12

202103.1现金流量管理预测能力不足 12

45033.2现金流量管理目标不明确 12

118683.3筹资管理能力较弱 12

57953.4投资效率低 13

71644永茂泰现金流量管理问题的形成原因 13

91094.1现金流量预测不全面 13

39204.2现金流量管理方法不合理 13

103034.3筹资活动缺乏战略规划 14

240654.4缺乏投资意识，管理体系不够健全 14

154235提升永茂泰现金流管理的基本措施 14

244235.1规范现金流量预算管理 15

181675.2完善现金流量管理的保障机制 16

156495.2.1现金流量管理优化制度保障 16

133795.2.2加强公司管理人员现金流量管理意识 16

249385.3优化筹资战略管理策略 17

129545.4加大投资活动现金流量管理 18

10868结论 19

14429参考文献 20

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前言

不论一家公司规模的大与小或者是拥有的机会多与少，更不论一家公司盈利能力的高低或是拥有的资源是否丰富，现金流量对于任何一家公司来说，都是维持公司正常运转所有业务的第一要素，现金流量对于任何公司来说都是发展的基石，更是公司维持生命的血液。随着中国经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段，国内市场对有色金属等大宗原材料的需求也由持续增长期转入“微增长”的平台期（孙晓明，周丽敏，2022）。由于前些年的粗放式飞速发展，导致中国有色金属行业出现了较为严重的产能过剩问题，产能过剩问题成为中国有色金属行业的一个顽疾。中国目前有色金属行业产能仍在扩张，但是利润已经很薄，未来的中国有色金属行业需要告别粗放式增产的路，走向附加值更高、需求更广的有色金属深加工的路子，充分利用中国目前产能充足的特点，积极发展技术，进而提高企业的核心竞争力（刘阳辉，陈思涵，2023）。本文将现金流量相关理论作为支撑，通过对永茂泰的现金流量管理进行调查问卷和访谈，进一步对永茂泰的现金流量结构分析和指标分析，全面、客观、准确的分析永茂泰的现金流量管理存在的问题，以此为基础提出永茂泰的现金流量管理的优化对策（傅彦博，华君浩，2021）。

1现金流量管理相关理论概述

1.1现金流量及现金流量管理相关概念

现金流量是以收付实现制为基础，在一定会计期间内反映企业交易活动产生的现金流入和流出及其总流量的统称。现金流量管理是运用预算、控制、分析等手段将企业价值最大化目标具体化的和系统的管理过程，在这种局面下以最大限度地实现现金流量的持续稳定增长。资金只有在不断流动的过程中才能增值。现金流量管理的目标是保证企业资金的快速周转和降低财务风险，通过调整现金流入和流出来寻求现金流量最大化（樊俊豪，安泽楷，2021）。

1.2现金流量管理内容

现金流管理是以现金流为管理对象，兼顾收益，在企业的经营，投资