2025年中级银行从业资格之中级风险管理测试卷讲解带答案详解（名师推荐）.docx

2025年中级银行从业资格之中级风险管理测试卷讲解

第一部分单选题(50题)

1、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。

A.内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事内部管理、内部管理、业务开展等方面的相对独立性

B.独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外

C.独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上

D.审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作

【答案】：C

【解析】该题答案为C。具体解析如下：A项，内部审计部门在组织中需享有经费、人事内部管理、业务开展等方面的相对独立性，这样才能保证其独立开展工作，减少其他部门的不当干预，该项表述正确。B项，独立性的核心就是内部审计活动独立于其所审查的活动之外，这样能确保审计结果的客观性和公正性，避免利益关联对审计工作造成影响，该项表述正确。C项，独立性要求内部审计人员在审计活动中应基于客观事实做出判断，不受其他因素的不合理干扰，但并非是不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上这种简单表述，该项表述错误。D项，审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作，这是保证审计工作质量和结果可靠性的基本要求，该项表述正确。

2、下列债券的久期最长的是（）。

A.一张10年期、利率为5％的息票债券

B.一张8年期、零息票债券

C.一张8年期、利率为5％的息票债券

D.一张10年期、零息票债券

【答案】：D

【解析】久期是债券各期现金流支付所需时间的加权平均值，它反映了债券价格对利率变动的敏感性，一般而言，债券期限越长、票面利率越低，久期越长。A项为10年期、利率为5％的息票债券。10年的期限较长，但它是息票债券，会在存续期内定期支付利息，使得现金流回收相对较快，从而久期会小于同样期限的零息票债券。B项是8年期、零息票债券。8年的期限相对10年较短，零息票债券虽然没有中间利息支付，现金流回收集中在到期日，但由于期限短于10年，所以久期也会小于10年期的债券。C项为8年期、利率为5％的息票债券。一方面期限为8年，短于10年期债券；另一方面是息票债券，有定期利息支付，现金流回收相对更快，久期会比同期限零息票债券及10年期债券短。D项是10年期、零息票债券。期限长达10年，且没有中间利息支付，所有现金流都集中在到期日收回，这使得其现金流回收时间最长，久期也就最长。综上，久期最长的是10年期、零息票债券，答案选D。

3、材料题风险事件：

A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理

B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素

C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动

【答案】：A

【解析】本题考查对商业银行内部控制相关内容的理解。A选项，商业银行内部控制与全面风险管理并不等同，内部控制是全面风险管理的重要组成部分，但二者在范围、目标、手段等方面存在差异。全面风险管理是一个更为广泛的概念，涵盖了对各种风险的识别、评估、应对和监控等多个环节；而内部控制主要侧重于通过一系列制度、流程和方法来规范银行的运营活动，防范内部风险。所以A选项表述错误。B选项，内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素。这是内部控制的基本框架，内部环境是基础，风险评估是识别和分析风险的过程，控制活动是针对风险采取的措施，信息与沟通确保信息的及时传递和共享，内部监督则对整个内部控制体系进行监督和评价。该表述是正确的。C选项，不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。通过将不相容职务分离，可以形成相互制约和监督的机制，降低舞弊和错误发生的可能性。所以C选项表述正确。D选项，评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动是内部控制监督评价的重要内容。通过对内部控制的有效性进行评价，可以发现内部控制体系中存在的问题和缺陷，并及时采取措施进行改进，以提高内部控制的效果和效率。所以D选项表述正确。综上，答案选A。

4、在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与（）中的较高者。

A.0.1％

B.0.01％

C.0.3％

D.0.03％

【答案】：D

【解析】在《巴塞尔新资本协议》里，违约概率有着明确的定义，是借款人内部评级1年期违约概率与某一数值中的较高者。按照规定，这个数值为0.03％，所以答案选D。

5、新产品／业务风险识别是指商业银行在产品主管部门在新产品／业务研发和投产过程中结合产品线的（）和风险点，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原