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营运资金管理理论与实践探索
目录
一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.1.2研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
1.2.1国外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
1.2.2国内研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
1.3.1研究内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
1.3.2研究方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
1.4研究创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
二、营运资金管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
2.1营运资金的概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
2.1.1营运资金的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
2.1.2营运资金的特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
2.2营运资金的构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
2.2.1流动资产．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
2.2.2流动负债．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
2.3营运资金管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
2.3.1对企业生存发展的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.3.2对企业盈利能力的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.4营运资金管理的目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
三、营运资金管理策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
3.1现金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
3.1.1现金需求预测．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
3.1.2现金持有成本．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
3.1.3现金收支管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
3.1.4现金日常管理技巧．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
3.2应收账款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
3.2.1信用政策制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
3.2.2信用风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
3.2.3应收账款回收策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.2.4应收账款日常管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
3.3存货管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
3.3.1存货成本分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
3.3.2存货控制方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
3.3.3存货管理模型．．．．．．．．．．．．．．
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