《财务管理》教学课件.pptxVIP

《财务管理》课程简介本课程旨在全面介绍财务管理的基本概念和主要内容,包括财务报表分析、资金筹措、投资决策等。通过系统学习,帮助学生掌握企业财务管理的核心方法和实践技能。ZP作者：

财务管理的基本概念什么是财务管理?财务管理是企业为实现既定目标而进行的资金筹集、分配和使用的过程。它涉及企业的各种财务决策和行为。财务管理的目标财务管理的主要目标是最大化企业价值,为股东创造最大收益。同时也要兼顾其他利益相关方的利益。财务管理的职能财务管理的主要职能包括筹资、投资、营运资本管理、财务分析和控制等。财务管理的原则财务管理应遵循的基本原则包括风险收益平衡、时间价值、机会成本、利益相关者等。

财务报表分析1资产负债表资产负债表反映了企业在特定时间点的财务状况,包括资产、负债和所有者权益。通过分析这些指标,可以了解企业的流动性、偿付能力和资本结构。2利润表利润表显示了企业在一定时期内的经营成果,包括收入、费用和利润。通过分析这些指标,可以评估企业的盈利能力和经营效率。3现金流量表现金流量表反映了企业在一定时期内现金的流入和流出情况,包括经营活动、投资活动和融资活动。通过分析这些指标,可以评估企业的资金周转能力和偿债能力。

现金流量分析1营业活动现金流量反映企业的日常经营情况2投资活动现金流量反映企业的资产投资和变现情况3筹资活动现金流量反映企业的融资和分红情况现金流量分析是财务分析的重要内容之一，可以全面反映企业的现金收支状况和现金流动情况。通过分析经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量,了解企业的现金流动特点和变化趋势,为企业的经营决策提供有价值的信息。

财务风险管理风险识别通过系统分析,识别企业可能面临的各种财务风险,包括市场风险、信用风险、流动性风险及操作风险等。风险评估运用定量和定性分析方法,评估各类财务风险的发生概率和可能造成的损失,为制定风险管理策略提供依据。风险应对根据风险评估结果,制定包括规避、降低、转移和承担在内的综合性风险管理策略,有效应对各类财务风险。

资本预算决策确定投资目标明确公司的战略目标和投资需求,为资本预算决策提供依据。分析投资机会评估各种投资项目的风险收益特征,筛选出最合适的投资机会。预测现金流量运用财务模型,对投资项目的未来现金流量进行预测和测算。选择评估方法采用净现值法、内部收益率等方法,评估项目的经济价值和可行性。

长期融资决策1确定资金需求基于企业发展战略和财务预测,合理评估企业的长期资金需求2选择融资方式分析各种长期融资工具的利弊,根据企业情况选择最优方案3确定融资时机密切关注市场环境,把握最佳融资机会长期融资决策是企业战略性财务管理的重要内容。企业需要根据发展战略、资金需求和融资环境,合理确定融资方式和时机,以优化资本结构,提高财务绩效。这需要企业对各种融资工具及其特点有深入的了解和分析。

短期融资决策1资产负债管理审慎管理流动资产和流动负债2资金预算制定周密的现金流预算3银行贷款评估各种短期融资渠道企业通过短期融资决策可以满足临时性或周期性的资金需求。首先需要严格管控公司的资产负债结构,确保流动性和偿付能力。其次要编制详细的现金流预算,了解资金使用和来源。最后要选择合适的短期融资方式,如银行贷款、应付账款融资等,权衡风险收益比。

营运资本管理营运资本定义营运资本是指企业从事日常经营活动所需的现金和其他流动资产减去流动负债的差额。它是企业短期财务管理的基础。营运资本需求合理的营运资本需求是维持企业正常生产经营的基础,可提高资金周转效率,降低经营风险。营运资本管理目标营运资本管理的目标是在保证企业偿付能力的前提下,最大限度地降低营运资本占用,提高资金使用效率。营运资本管理策略有效的营运资本管理策略包括应收账款管理、存货管理、应付账款管理等,以优化资金运作,降低经营风险。

应收账款管理1制定应收账款政策明确公司的赊销条件、信用标准和回收流程,规范应收账款管理,提高资金周转效率。2实施客户信用评估评估客户的财务状况、支付记录和商业信誉,确定合适的信用额度和信用期限。3加强应收账款回收建立有效的催收机制,及时对逾期账款进行跟踪和催收,降低坏账风险。4运用融资工具利用应收账款质押、债权转让等金融工具,提高资金利用效率,降低营运资金压力。

存货管理库存监控持续监控和分析存货水平,确保库存充足但不过剩,实现存货的优化管理。物流优化建立高效的采购、运输和仓储体系,降低存货管理成本,提高周转效率。需求预测准确预测市场需求变化,根据需求动态调整存货规模,避免供需失衡。

应付账款管理1合理控制应付账款合理控制应付账款水平,既不能过高导致资金占用,也不能过低影响供应商关系和经营灵活性。需要根据实际情况制定应付账款管理政策。2优化应付账款结构合理控制不同类型供应商的应付账款期限,提高优质供应商的付款期限,降低高成本的短