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岗位廉洁风险点登记表

以下是一份示例，由于岗位众多，这里以财务岗位为例进行详细编写，你可以根据实际岗位进行调整。

一、岗位基本信息

|岗位名称|财务专员|所在部门|财务部|

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|岗位主要职责|1.负责日常财务核算工作，包括审核各类原始凭证，编制记账凭证，登记账簿等。2.办理资金收付业务，严格按照审批流程支付资金，确保资金安全。3.编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，为管理层提供准确的财务信息。4.进行税务申报和缴纳工作，确保公司税务合规。5.参与财务预算的编制和执行监控，分析预算执行情况。6.保管财务印章、票据等重要物品，确保其安全完整。|||

二、廉洁风险点及表现形式

（一）资金收付环节

1.风险点：未经授权擅自支付资金

表现形式：财务专员可能在未获得相关领导审批的情况下，私自支付款项。例如，利用职务之便，伪造领导签字或审批记录，将公司资金支付给关联方或个人，以谋取私利。可能会以虚假的业务合同、发票等为依据，进行资金支付操作。

2.风险点：资金支付审核不严

表现形式：在审核资金支付申请时，未严格审查支付事项的真实性、合理性和合规性。对发票的真伪、业务合同的有效性等审核不仔细，导致公司资金被用于不合理或虚假的业务。可能会因疏忽或与供应商勾结，对重复支付、超付等情况未能及时发现和制止。

3.风险点：现金管理不善

表现形式：未按照规定及时将现金存入银行，导致现金长时间存放在公司，增加现金被盗、挪用的风险。可能会出现白条抵库的情况，即使用不符合财务制度的借条等抵充库存现金。在现金盘点时，不认真核对现金实际数量与账面记录，掩盖现金短缺或挪用的问题。

（二）财务核算环节

1.风险点：会计凭证编制不规范

表现形式：在编制记账凭证时，可能会故意记错科目、金额，以达到调节利润、隐瞒收入或虚增成本的目的。例如，将应计入固定资产的支出计入当期费用，或者将收入延迟入账。对原始凭证的处理不规范，如对发票的粘贴、审核不认真，导致凭证内容不完整、不准确。

2.风险点：财务报表编制失真

表现形式：为了满足公司管理层的某些要求或个人私利，故意篡改财务报表数据。可能会虚增资产、利润，或者隐瞒负债、亏损等情况。在编制合并财务报表时，未按照规定进行抵销处理，导致报表数据不准确。

3.风险点：财务档案管理混乱

表现形式：对财务档案的整理、归档不及时、不规范，导致财务档案丢失、损坏或难以查找。可能会私自销毁重要的财务档案，以掩盖财务违规行为。在档案借阅过程中，未严格履行借阅手续，导致档案信息泄露。

（三）税务管理环节

1.风险点：税务申报不实

表现形式：为了少缴纳税款，故意隐瞒收入、多列成本费用，进行虚假的税务申报。可能会对税收政策理解不准确，导致错误申报税款。在享受税收优惠政策时，未按照规定提供相关资料或不符合享受条件而违规享受。

2.风险点：与税务机关工作人员勾结

表现形式：为了谋取公司或个人利益，与税务机关工作人员相互勾结，通过不正当手段减少应纳税额。例如，向税务人员行贿，获取税收减免、缓缴等优惠。与税务人员串通，对税务检查进行隐瞒或提供虚假资料。

（四）预算管理环节

1.风险点：预算编制不合理

表现形式：在编制预算时，未充分进行市场调研和数据分析，导致预算指标脱离实际情况。可能会为了完成预算目标，故意高估收入、低估成本，使预算失去科学性和合理性。在预算分配过程中，存在不公平、不透明的情况，导致资源分配不合理。

2.风险点：预算执行监控不力

表现形式：对预算执行情况缺乏有效的监控和分析，未能及时发现预算执行过程中的偏差。在预算执行过程中，随意调整预算指标，未按照规定的程序进行审批。对超预算支出未进行严格控制，导致公司成本失控。

（五）印章和票据管理环节

1.风险点：印章使用不规范

表现形式：未按照规定的审批流程使用财务印章，可能会在空白票据或文件上加盖印章，给公司带来潜在的风险。对印章的保管不善，导致印章被盗用或滥用。在印章交接过程中，未办理正式的交接手续，责任不清。

2.风险点：票据管理混乱

表现形式：对发票、支票等票据的购买、领用、核销等环节管理不严格，导致票据丢失、被盗用。可能会虚开发票，为他人提供虚假的发票用于报销或骗取税款。在票据使用过程中，未按照规定进行登记和记录，难以对票据的流向进行跟踪和管理。

三、风险等级评估

（一）资金收付环节

1.未经授权擅自支付资金：该风险点一旦发生，将直接导致公司资金损失，对公司的财务状况和经营活动产生重大影响，因此风险等级为高。

2.资金支付审核不严：可能会使公司资金面临损失的风险，同时也可能导致公司财务信息失真，影响公司的决策和声誉，风险等级为中。

3.现金管理不善：增加了现金被盗、挪用的可能性，可能会导致公司资金