2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库附答案.pdfVIP

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力高分题库附精品答案

单选题共（40题）

1、券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）o

A.招股说明书摘要

B.招股说明书（申报稿）

C.发行保荐书

D.发行保荐工作报告

【答案】B

2、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为

（）O

A.期货升水

B.转换溢价

C.流动性溢价

D.基差

E.评估增值

【答案】C

3、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。

A.I、II、III、

B.［、III、IV

C.I、III、

D.I、II、III、IV

【答案】D

4、甲公司2015年末“预计负债一产品质量保”科目余额为12万元。20：6

年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、

400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2

年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经

验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实

际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他

因素，以下说法中正确的有()o

A.I、II

B.II、IV

C.I、V

D.II、IV

E.I、HI、IV

【答案】C

5、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有()

A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、

交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经

营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。

B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系

的性质、交易类型及交易要素。

C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接

控制关系的母公司和子公司有关的信息。

D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与企业之间存在直接控

制关系的母公司和子公司有关的信息。

E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于己经包括在合并范围内各企业之

间的交易均应予以披露。

【答案】C

6、某工业企业发生下列事项，应在其他综合收益中核算的有（）

A.I、V

B.II、HI、V

C.I、III、W

D.I、II、III、N、V

【答案】A

7、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利

增长率为10%,则期望报酬率为（）。

A.11%

B.12%

C.13%

D.14%

【答案】D

8、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的

有（）。

A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的

境外实有资产总额8亿美元

B.乙公司2013年8月存在重大违法行为

C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照

D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满

E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方

将本息归还完毕

12、下列说法符合中小板规范运作指引的是（)

A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以在股

东大会召开前提出董事、监事候选人人选

B.选举一名监事时，需要进行累计投票

C.选举一名董事时，需要进行累计投票

D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决

【答案】A

13、下列有关收入确认的表述中，正