2025年整理中级银行从业资格之中级公司信贷题库含答案详解【培优a卷】.docxVIP

2025年整理中级银行从业资格之中级公司信贷题库

第一部分单选题(100题)

1、银行在对借款人实行贷后管理动态监测的过程中，应特别关注的资金流入流出的类型不包括（）

A.A大额资金

B.B小额资金

C.C与借款人现有的交易习惯、交易对象等存在明显差异的资金流入

D.D关联企业间资金

【答案】：B

【解析】银行在贷后管理动态监测中，需要重点关注可能对借款人还款能力和信用状况产生较大影响的资金流动情况。A选项大额资金的流入流出往往可能对借款人的财务状况造成重大改变，例如大额资金突然流入可能影响借款人原有的资金规划和财务安排，大额资金流出则可能使借款人资金链紧张，进而影响其还款能力，所以银行需要特别关注。C选项与借款人现有的交易习惯、交易对象等存在明显差异的资金流入，这种异常的资金流动可能暗示着借款人有新的经营活动、潜在风险或者其他特殊情况，比如原本只和固定合作伙伴交易的借款人突然有来自陌生主体的大额资金流入，可能存在经济纠纷、违规交易等问题，银行必须高度重视。D选项关联企业间资金的流动较为复杂，关联企业之间可能存在利益输送、资金挪用等情况，这会直接影响借款人的财务健康和还款能力，所以也是银行贷后管理监测的重点。而B选项小额资金的流入流出一般不会对借款人的整体财务状况和还款能力产生重大影响，相对来说不具备明显的风险警示作用，所以银行在对借款人实行贷后管理动态监测的过程中，不需要特别关注小额资金的流入流出情况。因此本题答案选B。

2、下列关于贷款担保作用的说法，错误的是（）。

A.协调稳定商品流转秩序，维护国民经济健康运行

B.降低银行存款风险，提高资金使用效率

C.促进企业加强管理，改善经营管理状况

D.巩固和发展信用关系

【答案】：B

【解析】本题主要考查对贷款担保作用的理解。A选项，贷款担保可以协调稳定商品流转秩序，维护国民经济健康运行。在商品交易中，担保可以增强交易双方的信任，促进商品的顺畅流转，从而有助于维护国民经济的稳定运行，该说法正确。B选项表述错误，贷款担保的作用是降低银行**贷款**风险而非存款风险，同时提高资金使用效率。银行通过要求借款人提供担保，可以在借款人违约时通过处置担保物等方式减少损失，保障贷款资金安全，进而提高资金使用效率，所以该项符合题意。C选项，贷款担保能够促进企业加强管理，改善经营管理状况。当企业需要提供担保来获取贷款时，为了避免担保物被处置，企业会更加注重自身的经营管理，合理安排资金使用，提高经济效益，该说法正确。D选项，贷款担保有助于巩固和发展信用关系。担保的存在使债权人的权益得到更有效的保障，增强了债权人对债务人的信任，从而巩固和发展了双方的信用关系，该说法正确。综上，答案选B。

3、贷款担保属于风险管理方法中的()。

A.风险规避

B.风险抑制

C.风险自留

D.风险转移

【答案】：D

【解析】贷款担保是指为了保障债权的实现，由第三人提供信用担保或财产担保。在风险管理中，风险转移是指通过合同或非合同的方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险处理方式。贷款担保正是将贷款人无法偿还贷款的风险转移给了担保人。A选项风险规避是指通过计划的变更来消除风险或风险发生的条件，保护目标免受风险的影响。对于贷款业务来说，若采用风险规避，可能就不会发放贷款了，而不是进行担保，所以A选项不符合。B选项风险抑制是指在损失发生时或之后，为缩小损失幅度而采取的各项措施。贷款担保并不是在损失发生时或之后采取的缩小损失幅度的措施，而是一种事先转移风险的方式，所以B选项错误。C选项风险自留是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。而贷款担保是把风险转移出去，并非自我承担，所以C选项不正确。综上，贷款担保属于风险管理方法中的风险转移，答案选D。

4、能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题的会计方法是()。

A.历史成本法

B.市场价值法

C.公允价值法

D.净现值法

【答案】：B

【解析】本题考查对不同会计方法特点的理解。逐一分析各选项：-A项历史成本法，它是指对会计要素的记录，应以经济业务发生时的取得成本为标准进行计量计价，不能及时反映资产和负债价值的变化，也难以较为及时地反映信贷资产质量发生的问题。-B项市场价值法，它能够及时承认资产和负债价值的变化，因为市场价值会随着市场情况实时变动，所以能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题，该项符合题意。-C项公允价值法，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额，其在反映资产和负债价值变化的及时性上不如市场价值法，对信贷资产质量问题的反映也相对滞后。-D项净现值法是评价投资方案的一种方法，它是利用净现金效益量的总现值与净现金投资量算出净现值，然后根