B11041200 税法课程大纲.docxVIP

《税法》教学大纲

课程编号：课程名称：税法

英文名称：TaxationLaws

课程性质：专业基础课

学时/学分：48/3

考核方式：闭卷考试

选用教材：《税法》，中国注册会计师协会编著，经济科学出版社，版本每年更新。

先修课程：《管理学原理》、《会计学基础》《中级财务会计》

适用专业及层次：财务管理专业、财务管理3+4；本科

大纲执笔人：张玉

大纲审核人：张占贞

一、教学目标

通过本课程的理论教学和案例教学，使学生具备下列能力：

1.了解税法的概念，掌握增值税、消费税、城建税的概念、纳税人和税率，熟悉增值税和消费税的区别，了解每个税种的税收优惠。

2.熟悉土地增值税的概念、纳税人、税率和税收优惠。掌握土地增值税的扣除项目和应纳税额计算。

3.熟悉房产税法、城镇土地使用税法、契税法和印花税法的纳税人、税率和税收优惠

4.掌握企业所得税的应纳税额的计算。特别掌握不征税收入、免税收入以及税前扣除项目的限额规定以及纳税调整的具体计算方法。

5.掌握个人所得税的11类个人所得项目的计税公式和税率，能准确计算个人取得所得的所得税。掌握境外所得的计税方法。

二、课程目标与毕业要求的对应关系

毕业要求

指标点

课程目标

4.财务管理专业的相关理论方法：掌握会计学、财务管理学、税法、金融学、投资学的基本理论，基本方法和基本技能，具有扎实的财务管理相关专业知识和较强的分析、解决实际问题的能力。

（1）掌握初、中、高级会计学、审计学的基本职能、基本概念、基本原理和基本方法，能够熟练从事会计、审计的实务操作。

课程目标1-5

（4）掌握税法的基本要素和税收优惠，特别要求掌握流转税类和所得税类的纳税人、税率及应纳税额计算。

5.财会、税务、金融等方面相关法律知识：熟悉国内外会计学、财务管理、税务筹划、金融管理的方针、政策和法规，具有国际视野、通晓国际规则、能够参与国际商务谈判，了解会计学、财务管理学科的理论前沿和发展动态。

(1)熟悉我国经济、会计、财务管理、金融管理等的方针、政策和法律法规；

课程目标3-5

（4）掌握企业经营行为的涉税分析，熟悉不同主体税种的税务筹划策略，能结合实际为企业制定合理有效的筹划方案，增强企业的市场竞争力。

6.财务与管理领域的定性、定量分析能力：掌握财务管理领域的定性、定量分析方法，具有选择正确的方法进行科学的财务分析、财务预测与财务决策的应用能力。

(1)掌握财务分析、预测与决策的定性、定量分析方法，能够运用合适方法进行财务管理具体问题的分析；

课程目标1-5

(2)能够运用定性、定量或定性与定量相结合的方法进行财务管理方案的评价和优化；

8.创新创业能力：具有创新创业、战略思考、组织领导、应变决策等从事财务管理工作和分析解决复杂财务管理问题的综合能力。

(3)能够应对和分析解决较为复杂的财务管理问题，提出可操作性的系统解决方案；

课程目标4

12.适应与终身学习能力：具有较强的环境适应能力，具有自主学习和终身学习的意识，能通过不断学习、扩展知识以适应经济、社会和技术进步的迅速发展。

(3)能够通过学习发展自身能力，不断掌握新的职业技能，适应经济、社会和技术进步的迅速发展。

课程目标1-5

三、教学基本内容

第一章：税法总论（支撑课程目标1）

第一节税法的概念

第二节税收法定原则与税法要素

第三节税收立法与我国现行税法体系

要求学生：掌握税法的概念、特征及税收法律关系；掌握税法的构成要素；了解我国税制的立法与执法。

第二章：增值税法（支撑课程目标1）

第一节征税范围及纳税义务人

第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定

第三节税率与征收率

第四节一般计税方法应纳税额的计算

第五节简易计税方法应纳税额的计算

第六节特殊经营行为的税务处理

第七节进出口货物的增值税规定

要求学生：掌握增值税的定义、增税范围、纳税人；重点掌握一般计税方法及其运用；了解小规模纳税人的计税方法；了解进出口业务的计税方法。

第三章：消费税法（支撑课程目标1）

第一节纳税义务人与征税范围

第二节税目与税率

第三节计税依据

第四节应纳税额的计算

要求学生：掌握消费税的纳税义务人、征税范围；掌握消费税的税率和计税依据；熟练掌握自产自用消费品和委托加工消费品的计税方法。

第四章：城市维护建设税法和教育费附加（支撑课程目标1）

第一节城市维护建设税

第二节教育费附加和地方教育附加

要求学生：了解城市维护建设税法的定义和纳税人；掌握城市维护建设税的税率；掌握教育费附加的税率；了解进出口环节的城市维护建设税和教育费附加的征收规定。

第五章：土地增值税法（支撑课程目标2）

第一节土地增值税