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2025年基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范综合知识考试题库(附含答案与解析)

一、单项选择题

1.关于基金与股票的比较，以下描述正确的是（）。

A.股票是信用凭证，基金是受益凭证

B.股票和基金的资金投向基本相同，都是投向实业领域

C.投资收益不同，基金的投资收益较为稳定，股票的投资收益具有较高的不确定性

D.反映的经济关系不同，股票是所有权关系，基金是信托关系

答案：D

解析：股票是股份有限公司发行的，用以证明投资者的股东身份，并据以获取股息和红利的凭证，是一种所有权凭证；基金是一种受益凭证，基金投资者是基金的受益人。所以选项A错误。股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域；基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。所以选项B错误。通常情况下，股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种；基金的投资收益和风险取决于基金种类以及其投资的对象，总体来说由于基金可以投资于众多金融工具或产品，能有效分散风险，是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种。所以选项C错误。股票反映的是一种所有权关系，是一种所有权凭证，投资者购买股票后就成为公司的股东；基金反映的是一种信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额就成为基金的受益人。所以选项D正确。

2.下列关于开放式基金赎回金额计算方式的表述，正确的是（）。

A.赎回总金额=赎回份额×赎回当日基金份额净值

B.赎回总金额=赎回份额/赎回当日基金份额净值

C.赎回金额=赎回总金额-赎回手续费

D.赎回金额=赎回总金额+赎回手续费

答案：AC

解析：开放式基金赎回金额的计算步骤如下：首先计算赎回总金额，赎回总金额=赎回份额×赎回当日基金份额净值；然后计算赎回手续费，赎回手续费=赎回总金额×赎回费率；最后计算赎回金额，赎回金额=赎回总金额-赎回手续费。所以选项A和C正确。

3.基金管理人内部控制的基本要素不包括（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.外部监控

答案：D

解析：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。风险评估是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。控制活动包括一系列的政策和程序，旨在确保风险应对策略得以有效实施。信息沟通是指及时、准确、完整地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。内部监控是指对内部控制体系的运行状况进行定期检查和评价，以确保内部控制的有效性。而外部监控不属于基金管理人内部控制的基本要素。所以选项D正确。

二、多项选择题

1.基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中，应遵循的原则有（）。

A.投资人利益优先原则

B.全面性原则

C.客观性原则

D.及时性原则

答案：ABCD

解析：基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应遵循以下原则：投资人利益优先原则，当基金销售机构或基金销售人员的利益与基金投资人的利益发生冲突时，应当优先保障基金投资人的合法利益。全面性原则，基金销售机构应当将基金销售适用性作为内部控制的组成部分，将基金销售适用性贯穿于基金销售的各个业务环节，对基金管理人、基金产品和基金投资人都要了解并做出评价。客观性原则，基金销售机构应当建立科学合理的方法，设置必要的标准和流程，保证基金销售适用性的实施。及时性原则，基金产品的风险评价和基金投资人的风险承受能力评价应当根据实际情况及时更新。所以选项ABCD都正确。

2.以下属于基金客户服务原则的有（）。

A.客户至上原则

B.有效沟通原则

C.安全第一原则

D.专业规范原则

答案：ABCD

解析：基金客户服务原则包括：客户至上原则，基金的一切营销活动都必须围绕客户的需求开展，以客户为中心。有效沟通原则，基金销售机构应及时、准确、全面地向客户传达重要信息，同时也要认真倾听客户的意见和建议，实现良好的沟通效果。安全第一原则，在基金销售过程中，要确保客户资金和信息的安全，采取必要的安全措施，防止客户信息泄露和资金损失。专业规范原则，基金客户服务人员应当具备扎实的专业知识和技能，能够为客户提供专业、规范的服务，解答客户的疑问。所以选项ABCD都正确。

3.基金信息披露的禁止行为包括（）。

A.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

B.对证券投资业绩进行预测

C.违规承诺收益或者承担损失

D.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构

答案：ABCD

解析：基金信息披露的禁止行为主要有以下几种：虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中