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财务管理实训一部分创业学基本理论第二部分市场调查及报告第三部分创业财务知识第四部分创业方案撰写与修改主要内容

第一部分创业学基础知识

中国市场调查网国家市场调研中心问卷星第一调查网挑战杯官网第二部分项目参考及调查

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财务报表财务报表的基本内容：资产负债表利润表（损益表）现金流量表股东权益变动表第三部分创业财务

木材家具企业生产经营活动：——实物形态的物质运动

80万方式一：自己出方式二：银行借资金需求100万净利润10万分红4万留存6万投资规划按照投资规划投放资金20万

资金的去处资金的来源自己出：80万资金借款协议出资协议：现金100万企业（法人）20万银行出：

资产：现金100万所有者权益80万负债20万会计恒等式之一：资产＝负债＋所有者权益

第一部分财务报表基础知识财务报表会计恒等式的变化：资产＋Δ资产＝（负债＋Δ负债）＋（所有者权益＋Δ所有者权益）

企业（法人）：现金100万01自己出：80万02银行出：20万03资金04借款协议05出资协议06

资金的去处资金的来源资产：现金20存货30固定资产50自己出：80万银行出：20万资金

财务报表01财务状况：财务状况主要是指企业资产、负债、所有者权益的总额、构成以及项目之间的合理组合。02

财务报表资产负债表：资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表，是静态报表。资产负债表实例：

资产负债表资产负债流动资产流动负债长期负债负债总额非流动资产所有者权益实收资本未分配利润所有者权益总额资产总额负债及所有者权益总额

财务报表01会计恒等式之二：收入－费用（或成本）＝利润（或亏损）02

现金：20存货：30固定资产：50资产80万负债20万所有者权益

利润表（损益表）：财务报表利润表是反映企业在一定会计期间利润的形成及其分配的会计报表。一定的会计期间可以是一个月、一个季度、半年、也可以是一年。利润表实例：

现金：20存货：30固定资产：50资产0180万负债20万所有者权益02

No.1现金流量表：No.2现金流量表是以收付实现制为基础，反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出动态变化的会计报表。现金流量表实例：一、财务报表

项 目金额一、经营活动产生的现金流量：经营活动现金流入18800.00经营活动现金流出经营活动产生的现金流量净额7750.00二、投资活动产生的现金流量：投资活动现金流入0投资活动现金流出2175.00投资活动产生的现金流量净额-2175.00三、筹资活动产生的现金流量：筹资活动现金流入3800.00筹资活动现金流出2260.00筹资活动产生的现金流量净额1540.00

财务报表与财务报告财务报表的基本内容：资产负债表利润表（损益表）现金流量表股东权益变动表

创业方案－－财务部分

启动资金需求01启动资金筹集02预算编制03财务评价04不确定性分析05业务预算06现金预算07财务报表预算08财务分析09

0102一、启动资金需求

010204垫支的流动资金（主要是各种流动资产占用）；前期可能支付的一些经营、管理费用等。非流动资产（以固定资产为主）；对启动资金的需求主要来之于以下两个方面：1、启动资金需求

2、启动资金投资预算表：（实例）类别项目数量单价金额说明固定投资小计企业开办费小计流动资金小计经营、管理费用支出小计合计

二、启动资金筹集

”方式一：自己出01方式二：银行借02资金需求100万03投资规划0480万0520万06资金的筹集07

投资需求因素01资金成本因素02财务风险因素03法律法规因素等041、启动资金筹集应考虑的因素二、启动资金筹集

所有权融资负债融资80万＋20万公司投资规划到工商局注册登记80万20万80万公司法注册会计师验资验资证明营业执照

1我国《公司法》规定，对新成立的公司实行注册资本金制度。2对有限责任公司来说，最低注册资本金为3万元人民币（个人有限责任公司为1万元人民币）3对股份有限公司来说，最低注册资本金为500万人民币。2、注册资本金的筹集：二、启动资金筹集

注册资本金的筹集：02筹集方式：货币、实物财产、无形资产01二、启动资金筹集

注册资本金资金来源权益融资发起人投入投入形态：现金、实物资产、无形资产等风险基金负债融资长期借款投入形态：现金长期债券资金筹集实例：

三、预算编制

预算编制业务预算现金预算财务报表预算

（一）业务预算

三、预算编制1、销售预算（全面预算的起点）季度一二三四全年预计销售量（件）100150200180630预计单位售价200200200200200销售