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企业年度财务分析报告

单位:演示单位

报告期间:2０XX年

?目???录

一、财务状况总体评述

?????1、企业财务能力综合评价??????????????2、行业标杆单位对比分析

二、财务报表分析?(一)资产负债表分析??????1、资产状况及资产变动分析??????????2、流动资产结构变动分析

?????3、非流动资产结构变动分析??????????4、负债及所有者权益变动分析

(二)利润表分析??????1、利润总额增长及构成情况?????????2、成本费用分析???

?????3、收入质量分析?(三)现金流量表分析

?????1、现金流量项目结构与变动分析?????２、现金流入流出结构对比分析??????3、现金流量质量分析?三、财务分项分析

(一)盈利能力分析

?????1、以销售收入为基础得利润率分析????2、成本费用对盈利能力得影响分析

?????３、收入、成本、利润得协调分析??????4、从投入产出角度分析盈利能力?(二)成长性分析??????1、资产增长稳定性分析?????????????2、资本保值增值能力分析??????3、利润增长稳定性分析?????????????4、现金流成长能力分析?(三)现金流量指标分析

?????1、现金偿债比率??????????????????2、现金收益比率

(四）偿债能力分析??????1、短期偿债能力分析??????????????2、长期偿债能力分析?(五）经营效率分析

?????１、资产使用效率分析????????????????2、存货、应收账款使用效率分析

?????3、营运周期分析???????????????????4、应收账款和应付账款周转协调性分析?(六）经营协调性分析??????1、长期投融资活动协调性分析???????2、营运资金需求变化分析

?????3、现金收支协调性分析?????????????４、企业经营得动态协调性分析

四、综合评价分析?(一)杜邦分析

(二)经济增加值（EVA)分析

(三）财务预警-Ｚ计分模型

?

一、财务状况总体评述?

???2０XX年，演示单位累计实现营业收入231，65９、69万元，去年同期实现营业收入175，41１、19万元,同比增加32、07%;实现利润总额7,６44、27万元，较去年同期增加21、16%；实现净利润6,3７0、21万元,较同期增加2１、11%。

?(一）企业财务能力综合评价:????【财务综合能力】????财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平,但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力得必要。

???【盈利能力】

???盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其就就是否具备持续盈利得能力与新得利润增长点。???【偿债能力】

???偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险,但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力得必要。

??【现金能力】

???在现金流量得安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面,投资者应当关注其现金管理状况,了解发生现金不足得具体原因。???【运营能力】????运营能力处于同行业中游水平,但仍有明显不足，公司应当花大力气,充分发掘潜力,使公司发展再上台阶,给股东更大回报。

??【成长能力】

???成长能力处于行业领先水平，有较乐观得发展前景,但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。

实际值

行业标准值

综合能力得分

标识

一、盈利能力得分

2５、79

★★★★★

净资产收益率

19、14

9、91

9、0０

总资产利润率

5、50

６、90

4、79

营业毛利率

1９、７４

18、８8

6、00

主营业务比率

5、90

5、１4

6、0０

二、偿债能力得分

14、86

★★★★

现金流动负债比率

7、８4

28、7４

1、64

资产负债率

77、8４

5８、９7

6、00

速动比率

5８、１4

44、０0

４、00

已获利息倍数

7、91

９、８３

3、22

三、现金能力得分

１1、55

★★★

销售现金比率

0、04

０、1１

2、２7

经营现金净流量增长率

470、1７

62、８０

6、０0

盈余现金保障倍数

1、52

５、3１

1、43

资产现金回收率

6、０8

16、4６

1、85

四、运营能力得分

6、61

★★

总资产周转率

１、46

1、57

3、７０

应付账款周转率

２、81

7、45

１、51

应收账款周转率

3、5７

398、31

0、04

存货周转率

４、４4

１3、０２

1、３6

五、成长能力得分

10、９3

★★★★

营业增长率

32、０7

20、５3

5、0０

净利润增长率

２1、11

1１3、