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关于编制2025年度
生产经营预算及关联交易预算的通知
各部门、子分公司：
为做好公司2025年生产经营预算编制工作，根据公司预算编制工作的整体安排，结合公司生产经营的实际情况，开展2025年生产经营预算及关联交易预算编制工作。通知如下：
一、生产经营预算
（一）预算编制原则
2025年预算要按照“优于行业、好于大盘”的原则，稳中求进、摸高争先，努力实现利润增幅高于宏观经济及行业平均增幅，确保实现集团考核保A目标安排各项工作。坚持战略引领，聚焦价值创造，推动“一利五率”等关键指标持续改善，进一步加大预算集约调控力度，强化目标导向，倒逼业务安排和成本管控等持续优化。
（二）预算边界条件
1.业务量
2025年，煤炭装船量按照20930万吨编制；物流分公司作业量按照1360万吨（散杂货计划760万吨、油品计划600万吨）编制。
2.价格
煤炭装卸包干费单价21.75元/吨、电厂转运单价10.35元/吨、清煤收入单价191元/吨、煤制饼收入单价357元/吨、采样收入单价0.08元/吨、超导收入单价0.45元/吨；拖轮作业收入单价执行《港口收费计费办法》；物流分公司根据2024年市场行情和客户货源情况，预测各泊位货源结构和作业量，依据货类合同单价测算收入预算。
3.成本费用
（1）各单位要坚持过紧日子思想，继续严控非生产性费用“非必要不开支”；各项生产费用在合规保障安全环保的基础上开支标准适度，坚持“不经济少开支”，确保营业成本增幅低于收入增幅。
（2）人工成本预算编制要充分考虑2024年新招大学毕业生、内部招聘等人员增加情况，合理确定公司人数；工资总额在2024年预计基础上，充分考虑新增人员工资和新增效益工资；社保及各项工资附加费计提参照实际比例。人工成本预算表由组织人事部负责汇总审核各相关项目后统一报送。
（3）电费按照2024年电费单价测算，充分考虑全年绿证交易电费、光伏用电、岸电等因素。
（4）疏浚费预算要充分结合2024年疏浚费预计，合理安排2025年维护性疏浚和应急性疏浚费用，原则上不突破近三年疏浚费平均值。
（5）2024年度内发生的一次性成本费用，2025年不再考虑，其他支出原则上不突破2024年水平。
（6）各项减值等非经常性损益根据最新掌握情况和公司管控要求测算并对大额事项逐项说明。
（7）各部门、子分公司按照收支两条线分别测算收入、支出，必须做到依据准确，不得虚假填列。
4.专项预算
（1）降杠杆减负债。严格落实集团公司融资集中管控工作要求，按照“先内后外、先低后高、扩内优外”原则，努力提高内部金融占比，持续提升资金运营效率及效益，实现存贷双降。
（2）两金压降。确保“两金”增幅低于收入增幅，着力提升经营创现能力，努力实现经营活动净现金流与收入、效益同步增长。
（3）三公经费。坚持“过紧日子”，从严从紧编制“三公”经费预算。各单位业务招待费原则上不超过以前两年平均数，确因发展需要调增预算申请额的应注明调增原因；公务车辆费预算按照公司《公务用车管理办法》要求，公务车辆购置费预算按照2025年公务车辆购置计划，据实编制；公务用车使用费预算需按照单车进行预算编制，费用包括燃油费、修理费、保险费、过路过桥费等。
（4）资产处置预算。坚持“无预算，不发生”，从严管控资产处置预算。资产处置预算包含固定资产、在建工程、存货、废旧物资、低值易耗品、无形资产处置预算。各单位要梳理拟处置的资产清单及尚未处置完成的资产明细，按资产类别、资产处置事项据实编制，分别列明处置资产权益净额、损益净额，确保拟处置资产的真实性、完整性、必要性、合规性。
（5）安全费预算。由安全监察部汇总各单位安全费使用情况，编制2025年安全费使用预算，预算额度不突破安全费使用限额。
二、关联交易预算
（一）关联交易及关联人士的定义
中国神华及中国神华产权所属子分公司与中国神华的关联人士之间发生的可能导致转移资源或者义务的事项。(可通俗理解为:中国神华所属的产权单位与国家能源集团中非中国神华所属的产权单位之间发生的交易，此解释仅供参考。)
关联人士(即关联方)是根据上交所和香港联交所的相关规定确定的中国神华关联人士，请各单位、子分公司按照《关于印发中国神华关联方清单的通知》(中国神华企法[2023]56号)做好识别工作。
（二）持续关联交易类别
持续关联交易是指上市公司与关联方发生的购买原材料、燃料、动力，销售产品、商品，提供或者接受劳务，委托或者受托销售，存贷款业务等日常关联交易。中国神华持续关联交易范围是现在执行的煤炭互供、产品和服务互供、房屋租赁、煤炭代理出口、煤炭代理销售、金融服务、保理服务等各项协议项下的交易，以及与中国国家铁路集团有限公司的《持续关联交易框架协议》项下的交易。
（三）填报范围及内容
填报范围
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