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新进员工培训(财务篇)演讲人：日期:

未找到bdjson目录CATALOGUE01财务基础知识02财务报表与分析方法03财务流程与制度规范04财务风险管理05职业道德与实务规范06培训考核与问答

01财务基础知识

指企业在一定的整体目标下，关于资产的购置、投资、融资和管理的决策体系。反映企业财务状况、经营成果和现金流量的书面文件，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。用专门的方法和程序，对企业的经济活动进行计量、记录、分类、总结、解释和报告的过程。企业用于生产经营活动的本金或资金，包括债务资本和股本资本。财务基本概念财务财务报表会计资本

财务活动筹资活动主要包括企业与投资者、债权人、政府、供应商和客户等利益相关者之间的经济利益关系。财务关系企业在生产、销售、采购等日常经营活动中产生的现金流和利润。经营活动企业将筹集到的资金投资于不同的项目或资产，以获取收益或实现扩张。投资活动主要包括筹资活动、投资活动和经营活动三大类。企业通过发行股票、债券等方式筹集资金，以支持企业的长期发展和日常运营。财务活动与财务关系

财务管理目标：企业财务管理的总体目标通常被定义为股东财富最大化或企业价值最大化。01财务管理目标与职能股东财富最大化：通过增加企业价值、提高股票价格、增加股利分配等方式，使股东获得最大的经济收益。02企业价值最大化：在考虑时间价值和风险的情况下，使企业总体价值达到最高。03财务管理职能：主要包括财务规划、财务控制、财务决策和财务协调四个方面。04财务规划：根据企业战略目标和市场环境，制定长期和短期的财务计划。05财务控制：通过制定和执行预算、监控财务状况、进行成本控制等手段，确保企业财务目标的实现。06财务决策：在企业战略规划和日常经营中，为投资和筹资等重大财务活动提供决策支持。07财务协调：协调企业内部各部门之间的财务关系，以及与外部利益相关者之间的财务合作。08

02财务报表与分析方法

资产负债表解读资产负债表结构资产负债表由资产、负债和所有者权益三大部分组成，反映企业在某一时刻的财务状况。资产项目包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等，反映企业拥有的各类资源。负债项目包括流动负债、长期负债等，反映企业的债务情况。所有者权益表示企业资产减去负债后的净值，包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

记录企业主要经营活动产生的收入，是企业盈利的基础。包括生产和销售产品或提供服务直接相关的费用，反映企业为取得营业收入而付出的代价。营业收入减去营业成本和期间费用后的利润，是企业经营活动的直接成果。营业利润减去所得税等费用后的利润，反映企业最终盈利情况。利润表分析要点营业收入营业成本营业利润净利润

现金流量表应用反映企业通过经营活动获取现金的能力，包括销售商品、提供劳务等收到的现金和购买商品、支付工资等支付的现金。经营活动产生的现金流量反映企业在长期投资、短期投资等投资活动中产生的现金流量情况。各类现金流量的总和，反映企业现金的增减变化情况。投资活动产生的现金流量反映企业借款、发行股票等筹资活动产生的现金流量情况。筹资活动产生的现金流金流量净额

财务比率分析方法偿债能力比率包括流动比率、速动比率等，反映企业短期偿债能力。营运能力比率如存货周转率、应收账款周转率等，反映企业资产运营效率。盈利能力比率包括销售毛利率、销售净利率等，反映企业盈利水平。财务结构比率如资产负债率、产权比率等，反映企业资本结构和长期偿债能力。

03财务流程与制度规范

公司财务制度概述财务管理目标确保公司资金安全和有效利用，提高经济效益，保障股东利益。财务管理原则坚持诚实守信，遵守法律法规；实行财务公开，接受各方监督；贯彻勤俭节约，降低运营成本。财务管理制度体系包括会计核算制度、资金管理制度、成本控制制度、财务风险管理制度等。财务部门职责负责日常账务处理、资金管理、成本控制、税务筹划、财务分析等。

费用报销流程详解费用报销原则按照实际发生、合理合法、审批程序完备的原则进行报销。提交报销申请员工填写报销单，附上相关原始凭证，如发票、收据等。部门主管审批对报销事项的真实性、合理性进行审批。财务部门审核对报销单据的合法性、合规性进行审核，并核对金额。总经理审批对重大报销事项或超出部门审批权限的报销进行审批。报销注意事项及时报销，避免积压；确保报销内容与申请事由相符；遵循公司报销标准。

审批权限设置原则常规审批权限根据岗位职责和授权情况，合理划分审批权限。部门主管负责日常费用报销审批；财务部门负责资金支付审批；总经理负责重大财务事项审批。财务审批权限划分特殊审批事项对于重大财务事项或超出常规审批权限的事项，需经过集体讨论或报请上级审批。审批责任与监督审批人需对审批事项负责，财务部门对审批情况进行监督。

系统登录与权限管理员工通过个人账号登