中级银行从业资格之中级风险管理题库练习备考题附完整答案详解【全优】.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理题库练习备考题

第一部分单选题(50题)

1、下列关于压力测试的应用和报告方面的要求，说法错误的是()。

A.资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试

B.商业银行应根据定期和不定期压力测试工作编制资本充足率压力测试报告

C.商业银行应根据资本充足率压力测试工作评估银行所面临的潜在不利影响及对应所需持有的附加资本

D.原则上，压力测试至少每半年一次

【答案】：D

【解析】逐一分析各内容：A.资本充足率压力测试确实分为定期压力测试和不定期压力测试，该说法正确。定期压力测试可按照一定的时间周期对银行资本充足情况进行评估，不定期压力测试则可在特殊情况或有需要时开展。B.商业银行根据定期和不定期压力测试工作编制资本充足率压力测试报告是合理且必要的。通过编制报告，可以系统地整理和呈现测试结果，为银行管理层及相关监管部门提供决策依据。C.商业银行开展资本充足率压力测试工作，目的之一就是评估银行所面临的潜在不利影响，进而确定对应所需持有的附加资本，以确保银行在不利情况下仍能保持足够的资本水平，该说法正确。D.原则上，压力测试至少每年一次，而不是每半年一次，所以该项说法错误。综上，本题答案选D。

2、根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定交易账户中的金融工具和商品头寸原则上还应满足的条件不包括()。

A.在交易方面不受任何限制，可以随时平盘

B.不能够完全对冲以规避风险

C.能够准确估值

D.能够进行积极的管理

【答案】：B

【解析】根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，交易账户中的金融工具和商品头寸原则上应满足一定条件。A选项，在交易方面不受任何限制，可以随时平盘，这是交易账户头寸应具备的特点之一，这样能够保证交易的灵活性和及时性，符合交易账户的要求；C选项，能够准确估值，准确的估值是对交易账户进行有效管理和风险控制的基础，只有准确估值才能合理评估头寸的价值和风险，所以这也是合理条件；D选项，能够进行积极的管理，交易账户需要根据市场情况等进行主动的调整和管理，以实现盈利或控制风险，该条件也是必要的。而B选项，交易账户的目的之一就是通过合理的操作来对冲风险，一个合格的交易账户中的头寸应该是能够较好地对冲以规避风险，而不是不能够完全对冲以规避风险，所以B不符合规定。综上，答案选B。

3、根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，资产收益率的计算公式为（）。

A.资产收益率=税后净收入／资本金总额

B.资产收益率=税后净利润／资本金总额

C.资产收益率=税后净利润／平均资本金总额

D.资产收益率=税后净收入／资产总额

【答案】：D

【解析】本题考查资产收益率的计算公式。资产收益率是衡量银行资产盈利能力的指标。其正确的计算公式为资产收益率=税后净收入／资产总额。下面对各选项进行分析：-A选项资产收益率=税后净收入／资本金总额，该公式不符合资产收益率的定义，资本金总额并非计算资产收益率的分母，故A错误。-B选项资产收益率=税后净利润／资本金总额，同样，分母使用资本金总额错误，且分子使用税后净利润也不符合资产收益率公式，故B错误。-C选项资产收益率=税后净利润／平均资本金总额，不仅分母采用平均资本金总额不正确，分子用税后净利润也不对，故C错误。-D选项资产收益率=税后净收入／资产总额，符合资产收益率的计算公式，故D正确。综上，答案选D。

4、缺口分析作为市场风险的重要计量和分析方法．通常用来衡量商业银行当期收益对利率变动的敏感性，侧重点是分析（）。

A.重新定价风险

B.期权风险

C.收益率曲线风险

D.基准风险

【答案】：A

【解析】缺口分析作为市场风险的重要计量和分析方法，主要衡量商业银行当期收益对利率变动的敏感性。重新定价风险是指由于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在差异而产生的风险。缺口分析侧重于这类因期限差异在利率变动时对收益的影响，故A正确。期权风险是期权性工具因具有不确定性而产生的风险，缺口分析并非主要针对其进行分析，B错误。收益率曲线风险是指收益率曲线形态变化导致的利率风险，缺口分析的侧重点并非在此，C错误。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，这也不是缺口分析的重点，D错误。综上，答案选A。

5、假定一年期零息国债的无风险收益率为3%，1年期信用等级为B的零息债券的违约概率为10%，在发生违约的情况下，该债券价值的回收率为60%，则根据风险中性定价模型可推断该零息债券的年收益率约为（）。

A.8.3%

B.7.3%

C.9.5%

D.1